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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-03-10 14:01

您好 
資產(chǎn)負(fù)債表里的應(yīng)交稅費按賬戶余額填寫 一般包括增值稅、消費稅、個稅、所得稅、附加稅等 
應(yīng)交稅費是指企業(yè)應(yīng)交未交的各項稅金,如增值稅、消費稅、營業(yè)稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設(shè)稅、個人所得稅等.(若余額在貸方,則說明企業(yè)的銷項稅額大于它的進項稅額).需要指出的是,企業(yè)繳納的印花稅、耕地占用稅以及其他不需要預(yù)計應(yīng)交數(shù)的稅金不在此項目中進行反映.

Mly 追問

2019-03-10 14:10

財務(wù)報表是按季繳納,打個比 
方第二季度的話,4月5月的增 
值稅交了,7月計提6月的增值 
稅,但是也在7月交了,那這3個 
月都已經(jīng)全額申報增值稅的話, 
在資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅費數(shù)據(jù) 
中就不應(yīng)該含有增值稅了是嗎?

bamboo老師 解答

2019-03-10 14:14

您4月如果有增值稅需要繳納的話 4月的資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅費數(shù)據(jù)中就應(yīng)該含有增值稅4月應(yīng)該繳納的金額  月初繳納后 這個金額才沒有  
每個月都是這樣  以此類推  
如果您5月份繳納了4月的 5月沒有應(yīng)該繳納增值稅 那5月資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費科目就沒有有增值稅了 
不懂我表達(dá)的是否清晰

Mly 追問

2019-03-10 14:20

沒明白,可能我接受能力不好, 
資產(chǎn)負(fù)債表是按季,就是3個月 
出一次,我在5月的時候不編制 
資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債表,就是在4月的 
時候編制第一季度的報表,那我 
4月份的增值稅不用填寫上去吧?

bamboo老師 解答

2019-03-10 14:23

您4月份編制第一季度的報表 那報表所屬期就是1-3  4月份發(fā)生的增值稅不填 只填1-3月份的

Mly 追問

2019-03-10 14:26

那1月的增值稅在2月交清,2月的 
增值稅在3月交清,3月的增值稅 
在4月也交清,那編制報表的時候 
就沒有增值稅的數(shù)據(jù)了對嗎

bamboo老師 解答

2019-03-10 14:28

如果您季度編制的話  3月的應(yīng)交增值稅還未繳納 應(yīng)該在資產(chǎn)負(fù)債表體現(xiàn) 
因為您編制的是1-3月的數(shù)據(jù) 但是繳納的時候是在4月 不包括4月繳納的

Mly 追問

2019-03-10 14:30

哦,那這么說的話,總會有yi 一 
個月的增值稅的數(shù)據(jù)了?

bamboo老師 解答

2019-03-10 14:31

是的 如果按季度編制財務(wù)報表  您季度末那個月要交稅的話 資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費就有增值稅的數(shù)據(jù)

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您好 資產(chǎn)負(fù)債表里的應(yīng)交稅費按賬戶余額填寫 一般包括增值稅、消費稅、個稅、所得稅、附加稅等 應(yīng)交稅費是指企業(yè)應(yīng)交未交的各項稅金,如增值稅、消費稅、營業(yè)稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設(shè)稅、個人所得稅等.(若余額在貸方,則說明企業(yè)的銷項稅額大于它的進項稅額).需要指出的是,企業(yè)繳納的印花稅、耕地占用稅以及其他不需要預(yù)計應(yīng)交數(shù)的稅金不在此項目中進行反映.
2019-03-10 14:01:59
你好,就是應(yīng)交稅費明細(xì)賬的貸方余額減去借方余額之后的差額
2019-06-12 15:58:57
你好!資產(chǎn)負(fù)債表只有報表項目應(yīng)交稅費數(shù)據(jù)是根據(jù)科目余額表應(yīng)交稅費一級科目來的
2019-09-17 15:41:47
您好 是單位的應(yīng)交稅費下的所有明細(xì)科目的余額 應(yīng)交增值稅 應(yīng)交城建稅 應(yīng)交所得稅等
2019-12-13 09:50:57
資產(chǎn)負(fù)債表里的應(yīng)交稅費有余額,如果是正數(shù),說明企業(yè)有應(yīng)該繳納但尚未繳納的稅額;如果是負(fù)數(shù),則說明有多預(yù)繳的稅額。在實際賬務(wù)中,還要具體分析明細(xì)和每個稅種,查清楚有沒有未繳的稅、是否多交稅了或稅金少計提了等情況。
2022-02-08 08:51:12
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