十年 追問

2019-03-10 14:10

之前沒有計提，也沒有計入工資合并計算個人所得稅，現(xiàn)在跨月了應(yīng)該怎么辦？

bamboo老師 解答

2019-03-10 14:14

可以合并計入這個月跟工資薪金一起計提發(fā)放申報

十年 追問

2019-03-10 14:16

上個月我把這一部門直接做成管理費用-福利費，然后貸庫存現(xiàn)金了，這個要怎么調(diào)整呢？

bamboo老師 解答

2019-03-10 14:17

做筆相同的紅字分錄 然后按照我上面的寫分錄

十年 追問

2019-03-10 14:20

那1月份申報的個稅還需要重新修改嗎？還是在2月份重新合并申報？

bamboo老師 解答

2019-03-10 14:22

1月份申報的個稅不需要重新修改  在2月份合并申報

十年 追問

2019-03-10 14:29

好的。老師還有一個問題就是，2018年計提年終獎的時候計提上了，現(xiàn)在跨年了，也已經(jīng)出年度審計報告了，今天應(yīng)該要怎么樣處理回來呢？

bamboo老師 解答

2019-03-10 14:30

您計提的準備什么時候發(fā)放呢 匯算清繳前發(fā)放的話 都可以做2018年的費用扣除 不用調(diào)整

十年 追問

2019-03-10 14:32

計提的年終獎在2月的時候已經(jīng)發(fā)放了，計提的比實際發(fā)放的金額少。

bamboo老師 解答

2019-03-10 14:34

那您不是應(yīng)該補計提么？差額多少？年度審計報告怎么出的

十年 追問

2019-03-10 15:02

差額500多，年度審計報告是在1月份中旬就出了。按照我之前計提的數(shù)來出的。所以現(xiàn)在是想問應(yīng)該要怎么操作？跨年了又已經(jīng)出了審計報告了，然后2月份已經(jīng)發(fā)放了年終獎。

bamboo老師 解答

2019-03-10 15:03

差額可以補計提 匯算清繳的時候填表調(diào)整

十年 追問

2019-03-10 15:06

差額補計提，涉及到的分錄要用到以前年度損益調(diào)整這個科目嗎？跨年的這種涉及到的分錄是怎么做??？

bamboo老師 解答

2019-03-10 15:08

金額不大的 不要通過以前年度損益調(diào)整科目 直接計入當期損益 
以前年度損益調(diào)整是對以前年度財務(wù)報表中的重大錯誤的更正。這種錯誤包括計算錯誤、會計分錄差錯以及漏記事項。

十年 追問

2019-03-10 15:10

好的，明白了。謝謝

bamboo老師 解答

2019-03-10 15:12

不用謝 如果您對我的解答滿意  請及時給予好評 謝謝您