lvjuhua 追問

2019-03-10 14:46

直接發(fā)放工資不是借:管理費用,生產成本 貸:其他應付款嗎?

郭老師 解答

2019-03-10 14:49

不是，借管理費用生產成本貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬貸其他應付款

lvjuhua 追問

2019-03-10 15:01

你那不是直接發(fā)放工資,你是計提工資,那么按照你的意思1.借款 借:銀行存款   貸:其他應付 款   2.計提工資  借:管理費用 貸:應付職工薪酬 3.發(fā)放工資 借:應付職工薪酬 貸:銀行存款,怎么填寫資產負債表?銀行存款余額為0,應付職工薪酬余額為0,其他應付款有余額,管理費用是利潤表項目,資產負債表就一個其他應付款.

郭老師 解答

2019-03-10 15:07

第一個是計提，第二個是發(fā)放，工資需要通過應付職工薪酬過渡的，我寫的是兩個分錄 
1.借款發(fā)工資借應付職工薪酬貸其他應付款，可以不用通過工戶直接發(fā) 
損益利潤分配里面體現，負數

lvjuhua 追問

2019-03-10 15:19

那按這樣子的話,還有個計提工資 借:費用 貸:應付職工薪酬  發(fā)放:借:應付職工薪酬 貸:其他應付款  資產負債表就一個其他應付款有余額,左右不平衡,怎么填?

郭老師 解答

2019-03-10 15:21

費用在利潤分配負數表示

郭老師 解答

2019-03-10 15:22

你需要把費用結轉到本年利潤的！