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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-03-11 14:51

您好 
這是在兩個工程成本之間調(diào)整  
請問您上個月分錄怎么寫的

夢津美 追問

2019-03-11 14:58

最原始分錄 
借工程施工/A成本 60  
  工程施工/B成本 100 
貸:應(yīng)付賬款/暫估 160 
去年結(jié)轉(zhuǎn)時分錄: 
借主營業(yè)務(wù)成本 160 
貸工程施工/A成本 60  
工程施工/B成本 100 
 
結(jié)轉(zhuǎn)后的下個月(也是18年)調(diào)整分錄如下:因為A成本多暫估10  B成本少暫估了10 
借:工程施工/A成本 -10 
借:工程施工/B成本 10 
是同一個工程,成本之間的相互調(diào)整,可以這個做調(diào)整分錄嗎?

bamboo老師 解答

2019-03-11 15:00

這樣調(diào)整是正確的

夢津美 追問

2019-03-11 15:03

若是跨年了,同一個工程,暫估成本之間的相互調(diào)整,成本總額不變,仍可以這樣做調(diào)整分錄嗎?

bamboo老師 解答

2019-03-11 15:06

跨年了  同一個工程,暫估成本之間的相互調(diào)整,成本總額不變,可以這樣做調(diào)整分錄 不涉及到損益類科目沒事

夢津美 追問

2019-03-11 15:10

那就是說不沖銷以前暫估和結(jié)轉(zhuǎn)分錄,直接做調(diào)整分錄也行了? 
比如 
借:工程施工/A成本 -10 
借:工程施工/B成本 10 
這個分錄去年沒調(diào)整,今年來做調(diào)整,也是做同樣的分錄吧?

bamboo老師 解答

2019-03-11 15:11

是的 不沖銷以前暫估和結(jié)轉(zhuǎn)分錄,直接做調(diào)整分錄也行 對的 就這樣做分錄就可以了

夢津美 追問

2019-03-11 15:14

老師,若今年才調(diào)整,還是成本總金額不變,增加一個C成本,可以這樣調(diào)整分錄嗎? 
借:工程施工/A成本 -10 
借:工程施工/B成本 6 
借:工程施工/C成本 4

bamboo老師 解答

2019-03-11 15:16

可以這樣的啊 成本內(nèi)部變動 不涉及損益類科目

夢津美 追問

2019-03-11 15:19

借:工程施工/A成本 -10 
借:工程施工/B成本 10 
 
去年做的這個分錄,若要沖銷的,也可以直接紅字沖銷嗎?

bamboo老師 解答

2019-03-11 15:21

不涉及到損益類 科目 可以直接紅字沖銷

夢津美 追問

2019-03-11 15:22

恩,明白了,謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-03-11 15:24

不用謝 如果您對我的解答滿意  請及時給予好評 謝謝您

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您好 這是在兩個工程成本之間調(diào)整 請問您上個月分錄怎么寫的
2019-03-11 14:51:47
您好同學(xué),你現(xiàn)在可以結(jié)轉(zhuǎn)10的同學(xué),金額不大放在今年
2019-11-12 10:45:45
之前是借庫存商品待應(yīng)付賬款。 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品是這么做的嗎?
2022-02-23 09:58:12
你好,多結(jié)轉(zhuǎn) 的沖銷借;庫存商品 貸;以前年度損益調(diào)整 0.01 少結(jié)轉(zhuǎn)的補結(jié)轉(zhuǎn) 借;以前年度損益調(diào)整 貸;庫存商品 16.38
2018-04-04 13:10:18
你把錯的紅沖了,然后重新做就可以了
2020-01-10 08:55:03
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