dqdqwrf 追問

2019-03-11 18:08

但是我家老會(huì)計(jì)說這月多交的稅下月增值稅收入沖紅，這樣多交的附加稅應(yīng)該怎么處理，直接多交就多交了，按沖紅收入后的應(yīng)納稅額交附加，還是附加也可以抵扣本期應(yīng)交的附加稅

鄒老師 解答

2019-03-11 18:18

你好，如果你收入開具負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷了，收入減少了，那么對(duì)應(yīng)的附加稅自然也就減少了 
但是之前多交的附加稅還是需要申請(qǐng)退稅才是的，否則就會(huì)一直存在多交附加稅的

dqdqwrf 追問

2019-03-11 18:33

我家老會(huì)計(jì)的意思不是下月真的開負(fù)數(shù)發(fā)票紅沖，而是把這月多報(bào)的收入下個(gè)月直接同下月的收入減去這月多報(bào)的收入的做法來把這月多交的增值稅給他抵扣掉，但是我在想這月多報(bào)的附加稅怎么抵扣好像這么做，附加稅多交的抵扣不了，然后就算增值稅本年累計(jì)的交的增值稅的稅額一致，附加稅也不好處理

鄒老師 解答

2019-03-11 19:07

你好，增值稅的收入是可以沖銷，但是之前已經(jīng)繳納的附加稅是無(wú)法在以后月份抵扣的，所以需要做退稅處理的

dqdqwrf 追問

2019-03-11 19:11

明白了老師，就是增值稅沒開發(fā)票當(dāng)月多交的稅，下月可以在附表一中直接抵扣，但是附加稅抵扣不了，還是需要去退稅的

鄒老師 解答

2019-03-11 19:12

你好，是的，是這樣的