
公司有租賃業(yè)務(wù),在2017年時(shí),收到商戶預(yù)定商鋪保證金時(shí),全部記入了“其他應(yīng)付款”,因?yàn)楫?dāng)時(shí)沒有簽合同,存在經(jīng)常退保證金的情況。到了今年,合同已簽,商戶也基本穩(wěn)定,是否需要將原記入“其他應(yīng)付款”科目下的商戶轉(zhuǎn)記入“預(yù)收賬款”?
答: 你好,不要轉(zhuǎn)預(yù)收賬款,就當(dāng)保證金做,如果做到預(yù)收賬款,稅務(wù)會(huì)對(duì)這里產(chǎn)生合理懷疑,是否確認(rèn)收入產(chǎn)生納稅義務(wù)
物業(yè)公司,收取商戶的押金保證金及物業(yè)費(fèi),因物業(yè)費(fèi)都是跨年收費(fèi),所以記預(yù)收賬款,押金保證金記其他應(yīng)付款,因?yàn)樯虘舳?,如果分商戶名稱記賬,其他應(yīng)付款和預(yù)收賬款得分很多子科目,而且確認(rèn)收入時(shí)太麻煩,這個(gè)問題怎么解決比較好?
答: 如果你們是用財(cái)務(wù)軟件的話,很多財(cái)務(wù)軟件都有往來核算功能,往來下面就不會(huì)有很多子目了
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
我們主要做市場(chǎng)管理。出租商鋪攤位之類的。攤位7000。保證金2000。錢交了合同沒簽。收到客戶打款9000。借:銀存9000。貸。其他應(yīng)付款9000。合同簽了發(fā)票開了后轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)。 借:其他應(yīng)付款9000。貸:主營業(yè)務(wù)收入7000。貸:其他應(yīng)付款2000 ?是這樣做的嗎?
答: 你好,開具發(fā)票需要做價(jià)稅分離,而不能全部把7000計(jì)入收入

