公司有租賃業(yè)務(wù)，在2017年時(shí)，收到商戶預(yù)定商鋪保證金時(shí)，全部記入了“其他應(yīng)付款”，因?yàn)楫?dāng)時(shí)沒(méi)有簽合同，存在經(jīng)常退保證金的情況。到了今年，合同已簽，商戶也基本穩(wěn)定，是否需要將原記入“其他應(yīng)付款”科目下的商戶轉(zhuǎn)記入“預(yù)收賬款”？

答： 你好，不要轉(zhuǎn)預(yù)收賬款，就當(dāng)保證金做，如果做到預(yù)收賬款，稅務(wù)會(huì)對(duì)這里產(chǎn)生合理懷疑，是否確認(rèn)收入產(chǎn)生納稅義務(wù)

物業(yè)公司，收取商戶的押金保證金及物業(yè)費(fèi)，因物業(yè)費(fèi)都是跨年收費(fèi)，所以記預(yù)收賬款，押金保證金記其他應(yīng)付款，因?yàn)樯虘舳?，如果分商戶名稱(chēng)記賬，其他應(yīng)付款和預(yù)收賬款得分很多子科目，而且確認(rèn)收入時(shí)太麻煩，這個(gè)問(wèn)題怎么解決比較好?

答： 如果你們是用財(cái)務(wù)軟件的話，很多財(cái)務(wù)軟件都有往來(lái)核算功能，往來(lái)下面就不會(huì)有很多子目了

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我們主要做市場(chǎng)管理。出租商鋪攤位之類(lèi)的。攤位7000。保證金2000。錢(qián)交了合同沒(méi)簽。收到客戶打款9000。借：銀存9000。貸。其他應(yīng)付款9000。合同簽了發(fā)票開(kāi)了后轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)。 借：其他應(yīng)付款9000。貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7000。貸：其他應(yīng)付款2000 ？是這樣做的嗎？

答： 你好，開(kāi)具發(fā)票需要做價(jià)稅分離，而不能全部把7000計(jì)入收入