物流公司給別人送貨,貨損對(duì)方開(kāi)了發(fā)票,計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出,是不是要在年利潤(rùn)的12%以內(nèi),才可以稅前扣除
紙飛魚(yú)
于2019-03-12 09:27 發(fā)布 ??1908次瀏覽
- 送心意
玲老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
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是的 不超過(guò)年利潤(rùn)總額的12% ,才可以稅前扣除
2019-03-12 09:48:37

你好第九條下列資產(chǎn)損失,應(yīng)以清單申報(bào)的方式向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除:
(一)企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中,按照公允價(jià)格銷售、轉(zhuǎn)讓、變賣非貨幣資產(chǎn)的損失;
(二)企業(yè)各項(xiàng)存貨發(fā)生的正常損耗;
(三)企業(yè)固定資產(chǎn)達(dá)到或超過(guò)使用年限而正常報(bào)廢清理的損失;
(四)企業(yè)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)達(dá)到或超過(guò)使用年限而正常死亡發(fā)生的資產(chǎn)損失;
(五)企業(yè)按照市場(chǎng)公平交易原則,通過(guò)各種交易場(chǎng)所、市場(chǎng)等買(mǎi)賣債券、股票、期貨、基金以及金融衍生產(chǎn)品等發(fā)生的損失。
2019-03-12 09:29:23

營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出是不能稅前扣除的
2019-08-08 14:16:55

你好!
附客戶罰款收據(jù)和情況說(shuō)明、相關(guān)合同就可以了
2019-09-08 09:43:39

不是應(yīng)納稅所得額的12%,是利潤(rùn)總額的12%
加入利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(100萬(wàn))+營(yíng)業(yè)外收入(10萬(wàn))-營(yíng)業(yè)外支出(15萬(wàn))=95萬(wàn)
那扣除標(biāo)準(zhǔn)就是=95萬(wàn)*12%,調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額=15萬(wàn)-95萬(wàn)*12%
2015-12-04 21:39:10
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