毛毛雨 追問(wèn)

2019-03-13 09:20

老師，全都要結(jié)轉(zhuǎn)么？麻煩能不能說(shuō)的詳細(xì)一下，我有3個(gè)月做賬都記入了開(kāi)辦費(fèi)，都是借管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)，貸銀行存款，那1月份籌建期結(jié)束就要正常記入了，我該如何處理

鄒老師 解答

2019-03-13 09:22

你好，是的
借；管理費(fèi)用——具體明細(xì)科目
貸；管理費(fèi)用——開(kāi)辦費(fèi)
到經(jīng)營(yíng)期就把籌建期的開(kāi)辦費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)到經(jīng)營(yíng)期的正常費(fèi)用明細(xì)就是了

毛毛雨 追問(wèn)

2019-03-13 09:26

那我是12月份結(jié)轉(zhuǎn)還是1月份結(jié)轉(zhuǎn)啊，1月份我就正常記賬了，還有開(kāi)辦期間的銀行匯款手續(xù)費(fèi)，利息收入我都記入了管理費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)得時(shí)候我是要結(jié)轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)費(fèi)用么？

鄒老師 解答

2019-03-13 09:27

你好，你單位是從什么時(shí)候結(jié)束籌建期？

毛毛雨 追問(wèn)

2019-03-13 09:28

去年9月份成立的，一直沒(méi)有收入，那9月到12月的這個(gè)期間發(fā)生的費(fèi)用，我都記入了管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)里了，1月去申請(qǐng)的稅控盤(pán)，1月份就正常記賬了

鄒老師 解答

2019-03-13 09:33

你好，如果1月份取得收入了，就這樣做分錄
借；管理費(fèi)用——具體明細(xì)科目
貸；管理費(fèi)用——開(kāi)辦費(fèi)
開(kāi)辦期間的銀行匯款手續(xù)費(fèi)，利息收入我都記入了管理費(fèi)用，在經(jīng)營(yíng)期需要結(jié)轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)費(fèi)用核算的

毛毛雨 追問(wèn)

2019-03-13 09:35

也就是說(shuō)之前的開(kāi)辦費(fèi)，我都在1月進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)么？然后開(kāi)辦費(fèi)里的手續(xù)費(fèi)，利息在1月都結(jié)轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)費(fèi)用里？

鄒老師 解答

2019-03-13 09:36

你好，是的，是這個(gè)意思

毛毛雨 追問(wèn)

2019-03-13 09:38

那老師我籌建期的招待費(fèi)可以全額扣除吧

鄒老師 解答

2019-03-13 09:38

你好，因?yàn)闆](méi)有收入，招待費(fèi)是不得扣除的

毛毛雨 追問(wèn)

2019-03-13 09:39

籌建期的招待費(fèi)不能扣除么？

鄒老師 解答

2019-03-13 09:40

你好，是的，因?yàn)闆](méi)有收入，扣除金額就是0了

毛毛雨 追問(wèn)

2019-03-13 09:46

那老師之前有說(shuō)開(kāi)辦期要匯集到長(zhǎng)期待攤費(fèi)用說(shuō)是啥意思??？籌辦期的會(huì)計(jì)處理，老師您那有沒(méi)有一整套的資料可以參考？

鄒老師 解答

2019-03-13 09:48

你好，如果是一次性支出長(zhǎng)期受益的，通過(guò)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算
如果是費(fèi)用化支出，應(yīng)當(dāng)通過(guò)管理費(fèi)用——開(kāi)辦費(fèi)核算

毛毛雨 追問(wèn)

2019-03-13 10:12

那老師匯算清繳時(shí)我這個(gè)表需要填么？咋填呀？沒(méi)有開(kāi)辦費(fèi)這項(xiàng)

鄒老師 解答

2019-03-13 10:20

你好，你可以計(jì)入管理費(fèi)用——其他  欄次填寫(xiě)