你好，我是小規(guī)模納稅人，如果免征的增值稅每月都轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，季度時(shí)需要繳納增值稅了，如何做轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄呢？

答： 您好 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 借方紅字 貸：營(yíng)業(yè)外收入 貸方紅字 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款

小規(guī)模納稅人，季度增值稅免征，對(duì)已經(jīng)計(jì)提了的附加稅做沖紅處理，還是做營(yíng)業(yè)外收入處理？小規(guī)模納稅人的附加稅是減半征收，計(jì)提是正常按12%計(jì)提，如果要交增值稅，其中6%則轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入；如果免征，是不是要把這12%都轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)收入?。?/p>

答： 你好 紅沖處理 不做營(yíng)業(yè)外收入 你做了要繳納稅費(fèi)了。 不是 假如 你計(jì)提附加稅應(yīng)該是按12繳納 減半征收的話 按12計(jì)提 其中6轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入 另外6做繳納分錄

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師你好，想問下小規(guī)模納稅人如果收入季度不達(dá)45w的話，是不是不需要計(jì)提附加稅？然后等到季度末的時(shí)候把增值稅稅額轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入？ 這個(gè)轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入應(yīng)該做到幾月份呢，比如第一季度不需要繳納增值稅，那是在3月做轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入還是在4月做營(yíng)業(yè)外收入呢

答： 收入季度未達(dá)45W的小規(guī)模納稅人不需要計(jì)提附加稅，可以等到季度末的時(shí)候把增值稅稅額轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入應(yīng)該在第一季度末的當(dāng)月做轉(zhuǎn)入，也就是3月或4月。