弄花香滿衣 追問(wèn)

2019-03-13 12:20

可是我原來(lái)委托加工物資沒有設(shè)二級(jí)科目呢？再設(shè)二級(jí)科目的話那我原來(lái)的分錄委托加工物資要再設(shè)什么二級(jí)？
原來(lái)是公司收到材料才外發(fā)，我的分錄如下

借：原材料ABCD
    進(jìn)項(xiàng)稅
貸：應(yīng)付賬款

然后外發(fā)
借：委托加工物資
貸：原材料ABCD

加工費(fèi)
 借：委托加工物資
    貸：應(yīng)付賬款

成品入庫(kù)
借：庫(kù)存商品
 貸：委托加工物資

bamboo老師 解答

2019-03-13 12:29

前面分錄是正確的 您也可以先做原材料入庫(kù) 然后領(lǐng)用委托加工

弄花香滿衣 追問(wèn)

2019-03-13 12:38

您的意思是我們先把所有原料都入賬，然后再一次性全部再外發(fā)給加工方，是嗎？這樣稅務(wù)上有什么問(wèn)題嗎？
實(shí)際過(guò)程中，原料還有多少庫(kù)存只有加工方那邊才看得到，然后再按我們每次下的訂單生產(chǎn)，原料不夠了我們?cè)傧聠?/p>

bamboo老師 解答

2019-03-13 12:40

是的 先把所有原料都入賬，然后再一次性全部再外發(fā)給加工方 這是正常的委托加工業(yè)務(wù) 受托加工方有加工費(fèi)發(fā)票給您 沒什么問(wèn)題
就是不利于您原材料管控

弄花香滿衣 追問(wèn)

2019-03-13 13:02

是的，但是我們真實(shí)的業(yè)務(wù)就是這么做的，那我入庫(kù)的時(shí)候正常就是要按對(duì)方提供給我的這批貨投放的物料的清單，我再按上面的數(shù)量*進(jìn)價(jià)不含稅入庫(kù)是嗎？包括損耗也一起算進(jìn)去對(duì)嗎？就是比如正常投料1000公斤應(yīng)該生產(chǎn)出1000公斤的產(chǎn)品，但是因?yàn)檫^(guò)程損耗，成品只有900公斤，但是我還是按照1000公斤*原材料的進(jìn)價(jià)入庫(kù)對(duì)嗎

bamboo老師 解答

2019-03-13 13:03

對(duì)的 您思路完全正確