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莊老師

職稱： 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

2019-03-13 15:57

當(dāng)年資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤數(shù) = 以前年度每年12月?lián)p益表“本年累積”列中的“凈利潤”數(shù)之和 - [ 10%法定盈余公積金+ 5%公益金 + 根據(jù)股東大會(huì)可以計(jì)提任意公積金X%,(如果章程規(guī)定) + 分配給股東的利潤]+以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入未分配利潤

qzuser 追問

2019-03-13 16:05

以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入的是填在期初欄還是期末欄？

莊老師 解答

2019-03-13 16:08

以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入的是填在期初欄

qzuser 追問

2019-03-13 16:11

相當(dāng)于是修改期初欄的數(shù)據(jù)對(duì)嗎，修改后期初報(bào)表不平，豈不是也要修改轉(zhuǎn)入之前對(duì)應(yīng)的科目？

莊老師 解答

2019-03-13 16:29

你好，要調(diào)整上年報(bào)表數(shù)

qzuser 追問

2019-03-14 09:01

老師，1. 那這個(gè)調(diào)整上年報(bào)表數(shù)是在匯算清繳申報(bào)的時(shí)候修改嗎？
2.我在19年1月份調(diào)整的，后面做匯算的時(shí)候還有需要補(bǔ)繳納的稅也要通過以前年度損益調(diào)整的，這個(gè)是不是也要修改財(cái)務(wù)報(bào)表年初數(shù)呢？這個(gè)順序不是很明白

莊老師 解答

2019-03-14 10:18

你好，是18年不用修改報(bào)表的年初數(shù)

qzuser 追問

2019-03-14 10:49

什么意思呀，是修改19年的年初數(shù)，即18年的年末數(shù)？

莊老師 解答

2019-03-14 12:42

修改19年的年初數(shù)，18年不用修改報(bào)表，需要調(diào)整年初數(shù)，而且要附注解釋調(diào)整的原因

qzuser 追問

2019-03-14 13:21

1. 在哪里附注啊？  2.  已經(jīng)申報(bào)的第四季度的報(bào)表不用修改嗎？ 3. 18年的年報(bào)會(huì)是調(diào)整后的數(shù)據(jù)呀，這樣第四季度和年度報(bào)表那就不一樣了，這個(gè)沒有關(guān)系嗎？

莊老師 解答

2019-03-14 15:03

報(bào)表里有附注說明，

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當(dāng)年資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤數(shù) = 以前年度每年12月?lián)p益表“本年累積”列中的“凈利潤”數(shù)之和 - [ 10%法定盈余公積金+ 5%公益金 + 根據(jù)股東大會(huì)可以計(jì)提任意公積金X%,(如果章程規(guī)定) + 分配給股東的利潤]+以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入未分配利潤
2019-03-13 15:57:46
如果你調(diào)整了以前年度損益調(diào)整，那你資產(chǎn)負(fù)債表的年初未分配利潤就要?jiǎng)恿?，要不然?huì)出現(xiàn)你這種不平的情況
2018-06-06 14:14:53
同學(xué)你好： 按照正常的賬務(wù)處理方式，期末未分配利潤中，應(yīng)當(dāng)包含“以前年度損益調(diào)整涉及利潤分配-未分配利潤”。首先，資產(chǎn)負(fù)債表的勾稽關(guān)系，未分配利潤期末數(shù)=年初數(shù)%2B本年利潤。其次我們看到利潤表的構(gòu)成，我們可以發(fā)現(xiàn)在利潤表的下方存在“以前年度損益調(diào)整”這一項(xiàng)，是利潤表中凈利潤的組成部分。一般來說，本年利潤=利潤表中“累計(jì)凈利潤”，我們把這一層關(guān)系帶入到資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系“未分配利潤期末數(shù)=年初數(shù)%2B本年利潤”中，便可知道“以前年度損益調(diào)整”是期末未分配利潤的組成部分。
2020-07-14 17:18:44
以前年度損益調(diào)整屬于會(huì)計(jì)科目，而不是報(bào)表項(xiàng)目，新準(zhǔn)則報(bào)表中是沒有了，但涉及以前年度調(diào)整事項(xiàng)在進(jìn)行賬務(wù)處理是還是要通過“以前年度損益調(diào)整”，最終轉(zhuǎn)入未分配利潤。
2016-04-27 15:45:22
你好 未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤 資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的勾稽關(guān)系是這樣的
2018-05-22 11:53:50
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