天天向上
于2019-03-14 10:17 發(fā)布 ??982次瀏覽
bamboo老師
職稱： 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
2019-03-14 10:26
12月計(jì)提了社保：借管理費(fèi)用 854.44 貸應(yīng)付工資-社保854.44那一月繳納12月社保：借管理費(fèi)用571.77 其他應(yīng)付款-個(gè)人社保282.78 營業(yè)外支出6.84 貸861.3912月份的社保1月份繳納，有個(gè)6.84的滯納金那我現(xiàn)在像這種情況，做錯了我想在2月份的時(shí)候調(diào)賬要怎么調(diào)呢
答： 您好 您可以把1月繳納的時(shí)候分錄紅沖 然后再做一份正確的
付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金＝“管理費(fèi)用”中除職工薪酬、支付的稅金和未支付現(xiàn)金的費(fèi)用外的費(fèi)用（即支付的其他費(fèi)用）＋“制造費(fèi)用”中除職工薪酬和未支付現(xiàn)金的費(fèi)用外的費(fèi)用（即支付的其他費(fèi)用）＋“銷售費(fèi)用”中除職工薪酬和未支付現(xiàn)金的費(fèi)用外的費(fèi)用（即支付的其他費(fèi)用）＋“財(cái)務(wù)費(fèi)用”中支付的結(jié)算手續(xù)費(fèi)＋“其他應(yīng)收款”中支付職工預(yù)借的差旅費(fèi)以及企業(yè)支付的押金＋“其他應(yīng)付款”中支付的經(jīng)營租賃的租金＋“營業(yè)外支出”中支付的罰款支出和現(xiàn)金捐贈支出等。 不明白，制造費(fèi)用不是月未結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)入生產(chǎn)成本，進(jìn)入存貨嗎?為什么這個(gè)地方還包括
答： 您好，因?yàn)殡m然制造費(fèi)用進(jìn)入了生產(chǎn)成本，但是實(shí)際發(fā)生的時(shí)候是與管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用性質(zhì)差不多的，不是采購的原材料或者庫存商品，所以還是按支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金來處理的，
一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？
答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
新成立公司還沒有開立基本戶之前，有一些費(fèi)用支出是從股東支付的，借：管理費(fèi)用 貸 其他應(yīng)付款-股東 ，老板的意思是能不能把這些支付出去的錢入賬作為股東投資? 就從公司還款給股東，股東再作為投資款投入公司，這樣行嗎？
答： 你好，經(jīng)過股東會同意是可以轉(zhuǎn)為投資的
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;)
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