自建不動(dòng)產(chǎn),領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品、原材料,及未用完的工程物資轉(zhuǎn)原材料,這3樣,目前處理中需要進(jìn)賬稅額轉(zhuǎn)出嗎?且按40%計(jì)算?
學(xué)徒
于2019-03-15 16:13 發(fā)布 ??1104次瀏覽
- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2019-03-15 16:14
您好
自建不動(dòng)產(chǎn),領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品、原材料,及未用完的工程物資轉(zhuǎn)原材料
不太明白您的意思 是不是工程完工了 領(lǐng)用的這些物資要轉(zhuǎn)入原材料?
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您好
自建不動(dòng)產(chǎn),領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品、原材料,及未用完的工程物資轉(zhuǎn)原材料
不太明白您的意思 是不是工程完工了 領(lǐng)用的這些物資要轉(zhuǎn)入原材料?
2019-03-15 16:14:49

都是可以抵扣的。當(dāng)做應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)就可以了
2017-02-21 16:52:31

同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
2022-01-10 16:09:14

公司購入不動(dòng)產(chǎn)或購進(jìn)物資用于在建工程,取得發(fā)票并經(jīng)稅務(wù)認(rèn)證,會(huì)計(jì)處理為
借:固定資產(chǎn)/在建工程 (發(fā)票注明的不含稅價(jià))
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(按發(fā)票注明稅款的60%入賬)
——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 (按發(fā)票注明稅款的40%入賬)
貸:銀行存款/應(yīng)付票據(jù)/應(yīng)付賬款
購入物資,用在建工程(自建)情況。通常這種物資材料在分批購入,取得發(fā)票并經(jīng)稅務(wù)認(rèn)證,會(huì)計(jì)處理為:
借:在途材料/材料采購等 (發(fā)票注明的不含稅價(jià))
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) (按發(fā)票注明稅款的100%入賬)
貸:銀行存款/應(yīng)付票據(jù)/應(yīng)付賬款
在投入使用的當(dāng)期,會(huì)計(jì)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 (按原發(fā)票注明稅款的40%入賬)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 (按原發(fā)票注明稅款的40%入賬)
第13個(gè)月時(shí),從“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”轉(zhuǎn)入 “進(jìn)項(xiàng)稅額”,進(jìn)入當(dāng)期實(shí)際可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
(36號(hào)文規(guī)定:購進(jìn)時(shí)已全額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的貨物和服務(wù),轉(zhuǎn)用于不動(dòng)產(chǎn)在建工程的,其已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的40%部分,應(yīng)于轉(zhuǎn)用的當(dāng)期從進(jìn)項(xiàng)稅額中扣減,計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,并于轉(zhuǎn)用的當(dāng)月起第13個(gè)月從銷項(xiàng)稅額中抵扣。)"
2017-02-23 11:20:30

一個(gè)是貸:工程物資 一個(gè)是貸:原材料
如果我的回答讓您滿意,請(qǐng)給予好評(píng),謝謝!
2019-05-06 11:14:10
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