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bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-03-15 16:14

您好 
自建不動產(chǎn),領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品、原材料,及未用完的工程物資轉(zhuǎn)原材料  
不太明白您的意思 是不是工程完工了 領(lǐng)用的這些物資要轉(zhuǎn)入原材料?

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您好 自建不動產(chǎn),領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品、原材料,及未用完的工程物資轉(zhuǎn)原材料 不太明白您的意思 是不是工程完工了 領(lǐng)用的這些物資要轉(zhuǎn)入原材料?
2019-03-15 16:14:49
都是可以抵扣的。當做應交稅費-應交增值稅(進項稅)就可以了
2017-02-21 16:52:31
同學你好 對的 是這樣的
2022-01-10 16:09:14
公司購入不動產(chǎn)或購進物資用于在建工程,取得發(fā)票并經(jīng)稅務認證,會計處理為 借:固定資產(chǎn)/在建工程 (發(fā)票注明的不含稅價)   應交稅費——應交增值稅(進項稅額)(按發(fā)票注明稅款的60%入賬)       ——待抵扣進項稅額 (按發(fā)票注明稅款的40%入賬)   貸:銀行存款/應付票據(jù)/應付賬款 購入物資,用在建工程(自建)情況。通常這種物資材料在分批購入,取得發(fā)票并經(jīng)稅務認證,會計處理為: 借:在途材料/材料采購等 (發(fā)票注明的不含稅價)   應交稅費——應交增值稅(進項稅額) (按發(fā)票注明稅款的100%入賬)   貸:銀行存款/應付票據(jù)/應付賬款 在投入使用的當期,會計分錄: 借:應交稅費——待抵扣進項稅額 (按原發(fā)票注明稅款的40%入賬)   貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出 (按原發(fā)票注明稅款的40%入賬) 第13個月時,從“待抵扣進項稅額”轉(zhuǎn)入 “進項稅額”,進入當期實際可以抵扣進項稅額。 借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)   貸:應交稅費——待抵扣進項稅額 (36號文規(guī)定:購進時已全額抵扣進項稅額的貨物和服務,轉(zhuǎn)用于不動產(chǎn)在建工程的,其已抵扣進項稅額的40%部分,應于轉(zhuǎn)用的當期從進項稅額中扣減,計入待抵扣進項稅額,并于轉(zhuǎn)用的當月起第13個月從銷項稅額中抵扣。)"
2017-02-23 11:20:30
一個是貸:工程物資 一個是貸:原材料 如果我的回答讓您滿意,請給予好評,謝謝!
2019-05-06 11:14:10
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