遠(yuǎn)方 追問

2019-03-15 19:53

老師的意思還是算做2月份的購銷商品和銷售收入了？發(fā)票是3月份的，按照實(shí)際的收付做分錄嗎

辜老師 解答

2019-03-15 19:54

如果2月收到而且銷售了的話，要暫估入庫，然后確認(rèn)收入

遠(yuǎn)方 追問

2019-03-15 19:55

稅務(wù)局，稅控盤應(yīng)該是按照開票的月份進(jìn)項(xiàng)和銷售，并交納增值稅的了

遠(yuǎn)方 追問

2019-03-15 19:58

就是購進(jìn)和銷售均在2月底的，均是現(xiàn)款的，不存在后付款，但是發(fā)票均在3月開具的

辜老師 解答

2019-03-15 20:01

你2月銷售貨物了，就要確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅，暫估貨物入庫1，借，庫存商品，貸，暫估應(yīng)付款，確認(rèn)收入，借，應(yīng)收賬款，貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～銷項(xiàng)稅，結(jié)轉(zhuǎn)成本，借，主營業(yè)務(wù)成本，貸，庫存商品

遠(yuǎn)方 追問

2019-03-15 20:43

那3月份開的發(fā)票，在3月份還要做記賬分錄嗎？

遠(yuǎn)方 追問

2019-03-15 21:38

應(yīng)該不用做什么分錄了吧？但是稅控應(yīng)該是算3月的進(jìn)銷項(xiàng)，并繳納增值稅

辜老師 解答

2019-03-16 07:54

你2月確認(rèn)收入了，2月就有銷項(xiàng)稅，3月才認(rèn)證發(fā)票，3月才有進(jìn)項(xiàng)稅

遠(yuǎn)方 追問

2019-03-16 08:07

我的銷項(xiàng)發(fā)票也是3月開的，進(jìn)項(xiàng)也是3月的，只是二月有銀行進(jìn)出流水記錄，我二月沒有開銷售發(fā)票，是在二月做主營業(yè)務(wù)銷售收入，并做價(jià)稅分錄憑證嗎？還是把銷售收入做到3月份，購進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)也做到3月份？

辜老師 解答

2019-03-16 08:29

你貨物是2月銷售，收入和銷項(xiàng)稅就要做到2月 
2月暫估貨物入庫，借，庫存商品，貸，暫估應(yīng)付款， 
確認(rèn)收入，借，應(yīng)收賬款，貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～銷項(xiàng)稅， 
結(jié)轉(zhuǎn)成本，借，主營業(yè)務(wù)成本，貸，庫存商品 
3月到票，借，庫存商品  負(fù)數(shù)，貸，暫估應(yīng)付款，負(fù)數(shù)，借：庫存商品  應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅  貸：應(yīng)付賬款

遠(yuǎn)方 追問

2019-03-16 13:47

那假設(shè)2月份購進(jìn)是含增值稅11600元，銷售是含增值稅23200元，那做分錄是如下嗎？ 
 
2月份記賬憑證分錄: 
摘要: 2月暫估貨物入庫，借11600，庫存商品，貸11600，暫估應(yīng)付款， 
摘要: 確認(rèn)收入，借23200，應(yīng)收賬款，貸，主營業(yè)務(wù)收入20000，應(yīng)交稅費(fèi)3200～應(yīng)交增值稅～銷項(xiàng)稅， 
摘要: 結(jié)轉(zhuǎn)成本，借10000，主營業(yè)務(wù)成本，貸10000，庫存商品 
 
3月份的記賬憑證分錄: 
摘要: 3月到票，借-11600，庫存商品  負(fù)數(shù)，貸-11600，暫估應(yīng)付款，負(fù)數(shù)，借：庫存商品10000  應(yīng)交稅費(fèi)1600～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅  貸：應(yīng)付賬款11600

辜老師 解答

2019-03-16 13:52

暫估入庫，可以按不含稅價(jià)暫估，其他是對(duì)的

遠(yuǎn)方 追問

2019-03-16 14:06

哦，太復(fù)雜了，不可以把購進(jìn)和銷售收入都算到3月份嗎？因?yàn)檫M(jìn)銷項(xiàng)的發(fā)票都是在3月開具的，且稅務(wù)系統(tǒng)是按照開票月份才算購進(jìn)和銷售收入的，銀行流水記錄在2月份，稅務(wù)是不管的，這樣做分錄會(huì)比較簡單。

辜老師 解答

2019-03-16 14:13

如果你貨物是3月實(shí)際銷售的，可以在3月處理

遠(yuǎn)方 追問

2019-03-16 14:16

是3月開具的發(fā)票，稅務(wù)系統(tǒng)就按3月銷售的，稅務(wù)局還管你是不是貨2月發(fā)給客戶了呀？

辜老師 解答

2019-03-16 14:19

不會(huì)的，你2月發(fā)票了符合收入的確認(rèn)，要做未開票收入，確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅的

遠(yuǎn)方 追問

2019-03-16 14:39

若2月份的流水記錄當(dāng)做為預(yù)付款，算3月份發(fā)貨并開具的進(jìn)銷項(xiàng)發(fā)票，可以做在3月份的記賬憑證中嗎？

辜老師 解答

2019-03-16 14:44

如果你2月收入成本同時(shí)不確認(rèn)，你可以3月確認(rèn)收入和采購貨物

遠(yuǎn)方 追問

2019-03-17 11:09

就是2月份不做成本和收入記賬憑證確認(rèn)的，多放在3月份確認(rèn)，且進(jìn)銷發(fā)票也都是在3月份的。

辜老師 解答

2019-03-17 11:52

是的，可以的，2月只做收款和付款，其他在3月做