不提升不罷休 追問(wèn)

2019-03-15 20:51

什么叫避免形成滯留發(fā)票，避免給企業(yè)帶來(lái)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)呢？

張艷老師 解答

2019-03-15 20:56

1滯留票是指銷售方已開出，并抄稅報(bào)稅，而購(gòu)貨方?jīng)]進(jìn)行認(rèn)證抵扣的增值稅專用發(fā)票。 
2由于滯留發(fā)票影響了稅局稽核比對(duì)發(fā)票，所以長(zhǎng)期，大額出現(xiàn)滯留發(fā)票，稅局會(huì)去稽核檢查的，這是一個(gè)雷。

不提升不罷休 追問(wèn)

2019-03-15 21:36

老師，公司是一般納稅人，認(rèn)證了不能抵扣的票，在攜稅寶申報(bào)表系統(tǒng)里的進(jìn)項(xiàng)稅額是自動(dòng)包括能抵扣的和不能抵扣的，因此需要報(bào)稅人員在增值稅附表二手工填列進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。 
假如報(bào)稅人員將不能抵扣的專票認(rèn)證后沒有轉(zhuǎn)出，系統(tǒng)不會(huì)自動(dòng)識(shí)別出來(lái)，但是如果哪天管理員查賬發(fā)現(xiàn)沒有轉(zhuǎn)出就會(huì)有問(wèn)題。 
是這樣理解嗎老師？

張艷老師 解答

2019-03-15 21:38

是的，您的理解是正確的。建議公司財(cái)務(wù)人員每期根據(jù)取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，判別是否需要做進(jìn)項(xiàng)稅額出來(lái)（即不能抵扣進(jìn)項(xiàng)的情形）

不提升不罷休 追問(wèn)

2019-03-15 21:57

那老師，不是有什么通行費(fèi)發(fā)票取得專票的可以抵扣了嗎，是哪些呢

張艷老師 解答

2019-03-16 04:19

這個(gè)可以抵扣的是電子通行費(fèi)發(fā)票（高速和一，二級(jí)公路），通過(guò)網(wǎng)上勾選認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。