EE 追問

2019-03-16 16:01

我一開始的分錄是這樣的，借：勞務(wù)成本，貸：應(yīng)付職工薪酬，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：勞務(wù)成本，我想把成本填寫費(fèi)用，應(yīng)該怎么改？

鄒老師 解答

2019-03-16 16:02

你好，是把勞務(wù)成本改成費(fèi)用，還是主營業(yè)務(wù)成本改成費(fèi)用？

EE 追問

2019-03-16 16:07

就是我有筆收入，技術(shù)咨詢費(fèi)，不知道怎么寫成本分錄，上面的分錄也是上次問的您，所以還是問回您，怎么改合適？

鄒老師 解答

2019-03-16 16:09

你好，技術(shù)咨詢服務(wù)的收入，做對應(yīng)的成本就是上面那樣做分錄啊 
借：勞務(wù)成本，貸：應(yīng)付職工薪酬 
借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：勞務(wù)成本

EE 追問

2019-03-16 16:24

您上次說支付了工資就做這個(gè)分錄，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款，那這個(gè)應(yīng)付職工薪酬需要計(jì)提嗎？

鄒老師 解答

2019-03-16 16:31

你好，需要在支付之前做一筆計(jì)提分錄的 
借：勞務(wù)成本等科目   ，貸：應(yīng)付職工薪酬

EE 追問

2019-03-16 16:35

麻煩您這個(gè)完整的收入到成本到計(jì)提到支付的分錄，謝謝

鄒老師 解答

2019-03-16 16:37

你好 
計(jì)提工資，借：勞務(wù)成本等科目 ，貸：應(yīng)付職工薪酬 
取得收入，借；銀行存款等科目   貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi) 
結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：勞務(wù)成本

EE 追問

2019-03-16 16:39

我們是小規(guī)模也是寫應(yīng)交稅費(fèi)嗎，我們那是無票收入

鄒老師 解答

2019-03-16 16:40

你好，需要的，只要實(shí)現(xiàn)了收入，就需要做應(yīng)交稅費(fèi)確認(rèn)的

EE 追問

2019-03-16 16:42

那應(yīng)交稅費(fèi)按3%計(jì)算嗎，還有個(gè)問題，我們是小規(guī)模，買材料收了些專票，請問要怎么處理？

鄒老師 解答

2019-03-16 16:42

你好，是的 
小規(guī)模買到材料收到專用發(fā)票，按普通發(fā)票入賬 
借；原材料   貸；銀行存款等科目

EE 追問

2019-03-16 16:47

我看資料說小規(guī)模取得專票，需做進(jìn)項(xiàng)稅及進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，不是很明白要怎么做？

鄒老師 解答

2019-03-16 16:52

你好，小規(guī)模買到材料收到專用發(fā)票，按普通發(fā)票入賬。不需要轉(zhuǎn)出的 
因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)根本沒有抵扣，怎么來的轉(zhuǎn)出的說法

EE 追問

2019-03-16 16:55

我還有點(diǎn)不明白的是，您上面說的計(jì)提，借：勞務(wù)成本，貸：應(yīng)付職工薪酬，這個(gè)職工薪酬不是已經(jīng)包含在了每個(gè)月發(fā)的工資里了嗎，我再計(jì)提一次，不是重復(fù)付了筆職工薪酬？

鄒老師 解答

2019-03-16 16:56

你好，借：勞務(wù)成本，貸：應(yīng)付職工薪酬，這個(gè)就是計(jì)提分錄，只是計(jì)提了一次，怎么會(huì)重復(fù)呢？

EE 追問

2019-03-16 17:03

我的意思是計(jì)提當(dāng)月工資，借：管理費(fèi)用，貸：應(yīng)付職工薪酬，加勞務(wù)成本的職工薪酬計(jì)提，不是重復(fù)嗎，勞務(wù)成本的職工薪酬不應(yīng)該包含在當(dāng)月工資計(jì)提里了嗎？還有就是應(yīng)交稅費(fèi)后面是應(yīng)交增值稅，還是簡易計(jì)稅？

鄒老師 解答

2019-03-16 17:06

你好，如果還有管理人員工資，計(jì)提工資分錄就是 
借；管理費(fèi)用，勞務(wù)成本 
貸；應(yīng)付職工薪酬（所有崗位的工資） 
應(yīng)交稅費(fèi)后面就是應(yīng)交增值稅二級明細(xì)，沒有簡易計(jì)稅明細(xì)，簡易計(jì)稅明細(xì)是一般納稅人才使用的科目