。。 追問

2019-03-18 16:59

水電費應該記什么科目

張艷老師 解答

2019-03-18 17:00

您是要轉售??？還是代收代付？

。。 追問

2019-03-18 17:22

代收代付？

張艷老師 解答

2019-03-18 17:25

借：管理費用等--水電費（物業(yè)公司自用部分） 
       其他應收款--XX業(yè)主（代替業(yè)務繳納的部分） 
       貸：銀行存款等

。。 追問

2019-03-18 17:30

水電費不是還有充卡的，預收的那部分怎么呢  您說的這個轉售差價是怎么取得，發(fā)票分割單是啥樣的

張艷老師 解答

2019-03-18 17:32

1、預收的那部分是業(yè)主的嘛？ 
2、就是公司支付電價1元，您賣給業(yè)主1.2元/度 
3、發(fā)票分割單老師沒有模板，建議您到百度搜索一下。

。。 追問

2019-03-18 17:45

我們收的電費是這樣的供電局給我們0.55我們收業(yè)主的0.6水費是3.05我們收業(yè)主的3.6

。。 追問

2019-03-18 17:45

我們收的電費是這樣的供電局給我們0.55我們收業(yè)主的0.6水費是3.05我們收業(yè)主的3.6

張艷老師 解答

2019-03-18 18:04

根據(jù)您的描述，這些就是轉售水電的業(yè)務了，是要給業(yè)主開具發(fā)票的。

。。 追問

2019-03-19 14:20

我這個水電費是代收代交的，代收代交的那個他業(yè)主要發(fā)票，我給他開了發(fā)票，不用做收入嗎。

。。 追問

2019-03-19 14:22

我們收的水電費是代收代交的記其他應付款，現(xiàn)在業(yè)主要發(fā)票我們得把營業(yè)執(zhí)照增加上水電費，給開了發(fā)票不就得做收入嗎

張艷老師 解答

2019-03-19 14:26

1、您給業(yè)主開具發(fā)票了，就是需要確認收入的。 
2、如果營業(yè)執(zhí)照沒有此經(jīng)營范圍的話，是需要辦理增加經(jīng)營范圍的。

。。 追問

2019-03-19 14:26

對啊關鍵是供電局和自來水他們給開的總的發(fā)票，而且我們也不是都開發(fā)票的就是幾個租賃房子的要報銷需要發(fā)票

張艷老師 解答

2019-03-19 14:28

您就根據(jù)這幾個需要發(fā)票的業(yè)主的水電使用量，開具轉售水電發(fā)票就是了。您公司取得的總的發(fā)票是要作為成本的，其他沒有索要發(fā)票的業(yè)主的使用量，您公司即使沒有開具發(fā)票，也是要申報為未開票收入的。

。。 追問

2019-03-19 14:32

我們收的水電費是記借銀行存款  代其他應付款 付的水電費是記其他應付款代銀行存款

張艷老師 解答

2019-03-19 14:37

不能再這樣做了，您這個分錄就是簡單的代收代付的分錄，沒有形成轉售。而您上面的描述是轉售業(yè)務了。

。。 追問

2019-03-19 14:52

那不就得都記主營業(yè)務收入和主營業(yè)務成本

張艷老師 解答

2019-03-19 15:04

是的，上面的交流中，總的思路就是：1、如果只是代收代付，沒有差價收入的話，就是需要開具發(fā)票分割單給業(yè)主。2、根據(jù)您的描述，您公司是發(fā)生了轉售行為，是要確認收入和成本的，并且要開具發(fā)票給業(yè)主的。