辣椒小白 追問(wèn)

2019-03-19 08:28

就是錢(qián)付了對(duì)方票也開(kāi)了，貨幾個(gè)月后到

鄒老師 解答

2019-03-19 08:28

你好，這種情況應(yīng)當(dāng)做預(yù)付賬款核算，貨物到了才做原材料分錄 
這個(gè)時(shí)候?qū)Ψ讲粦?yīng)當(dāng)開(kāi)具發(fā)票才是的

辣椒小白 追問(wèn)

2019-03-19 08:30

借：預(yù)付，應(yīng)交增值稅    貸：銀行

鄒老師 解答

2019-03-19 08:30

你好，是的，是這樣處理

辣椒小白 追問(wèn)

2019-03-19 08:33

之后來(lái)一批原材料，沖一筆預(yù)付賬款？

鄒老師 解答

2019-03-19 08:33

你好，是的 
借；原材料   貸；預(yù)付賬款

辣椒小白 追問(wèn)

2019-03-19 08:36

公司也有預(yù)收款的，這樣我的成本怎么辦？

鄒老師 解答

2019-03-19 08:36

你好，預(yù)收是銷(xiāo)售 貨物提前預(yù)收貨款，這個(gè)與成本沒(méi)有關(guān)系的 
購(gòu)進(jìn)才與成本有關(guān)

辣椒小白 追問(wèn)

2019-03-19 08:39

關(guān)鍵是預(yù)收也開(kāi)了票，當(dāng)期產(chǎn)生了銷(xiāo)售收入，開(kāi)票后國(guó)稅系統(tǒng)報(bào)稅時(shí)不是同步產(chǎn)生

鄒老師 解答

2019-03-19 08:39

你好，做了收入就需要暫估相應(yīng)成本才是的

辣椒小白 追問(wèn)

2019-03-19 08:42

那暫估的成本其實(shí)就是預(yù)付金額對(duì)不對(duì)？

鄒老師 解答

2019-03-19 08:43

你好，不一定是預(yù)付金額 
而是根據(jù)收入對(duì)應(yīng)的成本做暫估

辣椒小白 追問(wèn)

2019-03-19 08:46

這樣做有點(diǎn)麻煩，還不如開(kāi)始就直接做在途物資，這樣當(dāng)期不就可以歸集成本了嗎

鄒老師 解答

2019-03-19 08:47

你好，問(wèn)題你這個(gè)貨物都沒(méi)有在途，只是提前開(kāi)具了發(fā)票，這樣是不可以通過(guò)在途物資核算的