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送心意

佟老師

職稱稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-03-19 09:29

你好,你是一般人,申報(bào)表沒有區(qū)分開票和無票收入吧

曉曉 追問

2019-03-19 20:30

我還是不明白他們說的,先付了款,半年以后來開發(fā)票,我自己覺得就應(yīng)該在開發(fā)票的時(shí)候才來申報(bào)收入?他們說應(yīng)該在付款時(shí)先申報(bào)收入,付款時(shí)我做了無票收入申報(bào),那我以后開發(fā)票再申報(bào)一次收入,不是重復(fù)申報(bào)了嗎?

佟老師 解答

2019-03-19 20:46

不是的,增值稅納稅義務(wù)不是已開發(fā)票為納稅義務(wù)形成,提供不同業(yè)務(wù)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是不同的。你申報(bào)有票收入時(shí),你的無票收入是減少的,所以一增一減不是重復(fù)納稅的,您能理解嗎?

曉曉 追問

2019-03-19 20:59

比如3月我有票收入10萬,,無票收入5萬,3月我申報(bào)收入15萬的增值稅,6月份時(shí)3月申報(bào)的無票收入5萬開了發(fā)票,7月我報(bào)增值稅的時(shí)候,是不是在無票收入的地方填-5萬?

佟老師 解答

2019-03-19 21:31

是的,您的理解是正確的

曉曉 追問

2019-03-19 21:34

那么這種先收到款做無票收入申報(bào),開發(fā)票的時(shí)間可以跨年嗎?收到款和開發(fā)票的最長(zhǎng)時(shí)間是多長(zhǎng)?

佟老師 解答

2019-03-19 21:47

這個(gè)沒有時(shí)間限制的。

曉曉 追問

2019-03-19 22:11

收款和開發(fā)票跨年了不會(huì)形成票表不一致嗎?

佟老師 解答

2019-03-19 22:21

這個(gè)收款和開發(fā)票不用一致了。不是收款就要開具發(fā)票的。只要你申報(bào)和收款或者說納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間沒有錯(cuò)誤就可以了。不要滯后申報(bào)。

曉曉 追問

2019-03-19 22:24

我不知道這個(gè)收款和開具發(fā)票時(shí)的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做?

佟老師 解答

2019-03-19 22:49

借:銀行存款 
貸“主營業(yè)務(wù)收入 
銷項(xiàng)稅額 
      開據(jù)發(fā)票時(shí)就不用處理了。

曉曉 追問

2019-03-19 22:51

跨年開發(fā)票也這么處理嗎?這么簡(jiǎn)單?

佟老師 解答

2019-03-19 23:07

對(duì)啊,當(dāng)初你做收入了,不是沒有做收入,只是換開了一下發(fā)票。申報(bào)表調(diào)整一下。最多也就做個(gè)二級(jí)的明細(xì)調(diào)整 
借:主營業(yè)務(wù)收入-未開票 
貸:主營業(yè)務(wù)收入-已開票

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相關(guān)問題討論
你好,你是一般人,申報(bào)表沒有區(qū)分開票和無票收入吧
2019-03-19 09:29:37
你好,可以這樣處理,無票收入寫負(fù)數(shù)
2022-04-13 16:53:33
你好,沖銷上個(gè)月的10萬未開票收入,然后按開具的4萬發(fā)票做收入分錄
2019-05-07 12:56:06
帶上你們之前無票收入資料去稅局解鎖
2019-05-13 11:06:22
未開具發(fā)票一欄填寫負(fù)數(shù)
2019-05-07 10:17:02
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