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小黎老師

職稱： 中級會計師

2019-03-19 10:24

你好，差額征收，確認(rèn)工程量的時候 借：工程施工-分包成本 貸：應(yīng)付賬款  收到發(fā)票 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（分包抵減稅額）貸：工程施工-分包成本

陽光 追問

2019-03-19 10:37

您好，老師，可以借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）嗎？

小黎老師 解答

2019-03-19 10:40

您好，這樣就區(qū)分不開來這部分抵減的稅額，當(dāng)然也是可以的 那賬務(wù)上就看不是很清楚

陽光 追問

2019-03-19 10:42

我直接收到發(fā)票時，借：主營業(yè)務(wù)成本-分包成本，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（分包抵減稅額）貸：預(yù)付賬款。第二步，借：應(yīng)交稅費-銷項稅額，貸：應(yīng)交稅費-分包抵減稅額

小黎老師 解答

2019-03-19 10:49

您好，可以這個直接轉(zhuǎn)到未交增值稅

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你好，差額征收，確認(rèn)工程量的時候 借：工程施工-分包成本 貸：應(yīng)付賬款 收到發(fā)票 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（分包抵減稅額）貸：工程施工-分包成本
2019-03-19 10:24:09
您好，簡易征收的話，當(dāng)然是交稅了，因為是一般納稅人
2022-01-10 20:13:19
那個也是可以開專票的
2024-08-16 14:37:29
收了專票，也不能抵扣，要進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出
2019-10-28 14:19:06
　　1、營改增建筑業(yè)一般納稅人采用簡易計稅法能開增值稅專用發(fā) 票。 　　2、全面實施營改增2016年36號文件規(guī)定：試點納稅人提供建筑服務(wù)適用簡易計稅方法的，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為銷售額。 　　一般納稅人可以采用簡易計稅的情況有以下三種 　?。?）清包工； 　　（2）甲供材； 　?。?）5月1日以前的老項目。 　　采用簡易計稅辦法交稅的，征收率為3%，可以開具增值稅專用發(fā) 票。小規(guī)模納稅人需要由稅務(wù)局代開，一般納稅人自行開具。 　　3、根據(jù)稅法規(guī)定，簡易征收不得開具增值稅專用發(fā)票的情形： 　?。?）一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，適用按簡易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅政策的，不得開具增值稅專用發(fā) 票。 　?。?）小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，不得由稅務(wù)機關(guān)代開增值稅專用發(fā) 票。 　　（3）納稅人銷售舊貨，不得自行開具或者由稅務(wù)機關(guān)代開增值稅專用發(fā) 票。
2016-10-18 07:12:03
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