陽(yáng)光 追問(wèn)

2019-03-19 10:54

老師，是小規(guī)模季度不超30萬(wàn)的免征增值稅和附加稅，那如果增值稅減免了，附加稅就不用計(jì)提了吧，直接把減免的增值稅做營(yíng)業(yè)外收入，是這樣嗎？

鄒老師 解答

2019-03-19 10:55

你好，是的，是這樣的

陽(yáng)光 追問(wèn)

2019-03-19 11:04

我們所得稅是定率的，補(bǔ)交2015到2018的所得稅的稅款和滯納金還有罰款怎么做賬啊

鄒老師 解答

2019-03-19 11:04

你好 
借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 
營(yíng)業(yè)外支出 
貸；銀行存款

陽(yáng)光 追問(wèn)

2019-03-19 11:17

滯納金和罰款都做營(yíng)業(yè)外支出嗎，那我應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅是不是就不平了啊，之前一直沒(méi)有計(jì)提的

鄒老師 解答

2019-03-19 11:17

你好，是的 
沒(méi)有計(jì)提所得稅就需要補(bǔ)計(jì)提的

陽(yáng)光 追問(wèn)

2019-03-19 11:42

那補(bǔ)計(jì)提怎么做分錄啊

鄒老師 解答

2019-03-19 11:42

你好 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅