建筑勞務(wù)公司,屬于一般納稅人。 已經(jīng)申請(qǐng)了簡易征收。收到發(fā)票以及開出發(fā)票的分錄如何填寫?
豆丁10207169
于2019-03-19 10:43 發(fā)布 ??714次瀏覽
- 送心意
老劉
職稱: ,高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
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收到的發(fā)票進(jìn)你們的成本。開具的發(fā)票進(jìn)收入
2019-03-19 10:44:56

一般納稅人:
收到發(fā)票
借:主營業(yè)務(wù)成本(原材料。。。)
借:應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅金
貸:應(yīng)付賬款
開出發(fā)票
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)
簡易征收
收發(fā)票
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)付賬款
開發(fā)票
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)
2019-03-19 10:46:54

收到發(fā)票,不做進(jìn)項(xiàng)
借:工程施工
貸:應(yīng)付賬款
開出發(fā)票
借:應(yīng)收帳款
貸:營業(yè)收入或工程結(jié)算
貸:應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~銷
月末
借:應(yīng)交稅的~增值稅~銷
借:應(yīng)交稅費(fèi)~未交增值稅~簡易計(jì)稅
營業(yè)外收入~減免稅額
2019-03-19 10:56:06

一般納稅人:
收到發(fā)票
借:主營業(yè)務(wù)成本(原材料。。。)
借:應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅金
貸:應(yīng)付賬款
開出發(fā)票
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)
簡易征收
收發(fā)票
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)付賬款
開發(fā)票
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)
2019-03-19 10:37:11

你好,簡易征收
借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—簡易征收
貸:銀行存款
2019-03-19 10:31:11
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