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送心意

三寶老師

職稱高級會計師,稅務師

2019-03-19 11:08

是的,是根據(jù)免抵額計算附加稅

會計學堂輔導老師 追問

2019-03-19 11:13

還有我想問一下如果補繳18年的附加稅怎么做賬

三寶老師 解答

2019-03-19 11:18

借:以前年度損益調(diào)整 
貸:應交稅費- 
 
借:應交稅費 
貸:銀行存款

會計學堂輔導老師 追問

2019-03-19 11:27

老師是按出口退稅申報匯總表中的當期免抵稅額的累計是嗎

三寶老師 解答

2019-03-19 11:28

是按出口退稅申報匯總表中的當期免抵稅額的累計

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相關問題討論
是的,是根據(jù)免抵額計算附加稅
2019-03-19 11:08:07
上附加稅這個免抵額是出口退稅申報表上本期免征稅額 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅費-附加稅
2019-03-19 11:06:22
您好,那您另外還有具體錯誤的提示嗎
2019-07-13 16:07:07
同學,生產(chǎn)型退稅適合生產(chǎn)型制造企業(yè)出口貨物,外貿(mào)企業(yè)退稅適合于外貿(mào)公司出口貨物。他們的異同在于企業(yè)性質(zhì)不一樣,退稅的方式也不一樣,生產(chǎn)型企業(yè)實行的是免抵退,外貿(mào)企業(yè)實行的免退。
2021-12-08 14:18:10
同學你好 如是外貿(mào)企業(yè),應存留如下資料:1.《外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表》;2.《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表》;3.《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表》;4.出口貨物退(免)稅正式申報電子數(shù)據(jù);5.下列原始憑證;(1)增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))、出口退稅進貨分批申報單、海關進口增值稅專用繳款書(提供海關進口增值稅專用繳款書的,還需同時提供進口貨物報關單);(2)委托出口的貨物,還應提供受托方主管稅務機關簽發(fā)的代理出口貨物證明,以及代理出口協(xié)議副本;(3)屬應稅消費品的,還應提供消費稅專用繳款書或分割單、海關進口消費稅專用繳款書(提供海關進口消費稅專用繳款書的,還需同時提供進口貨物報關單);(5)主管稅務機關要求提供的其他資料
2022-07-14 12:00:55
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