橙 追問

2015-07-27 10:52

所得稅費(fèi)用的話，不是要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，這個(gè)匯算清繳的結(jié)轉(zhuǎn)是要通過本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)，還是直接結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配呢，

田老師 解答

2015-07-27 10:30

匯算清繳一般不用做憑證。只是在稅局要填的表上計(jì)算清楚就行，企業(yè)的賬不用調(diào)整，

田老師 解答

2015-07-27 10:43

哦，要的，借：所得稅，貸：銀行就行

田老師 解答

2015-07-27 10:57

如果是1、補(bǔ)提： 
借：以前年度損益調(diào)整 
   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 
 
2、上交： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 
   貸：銀行存款 
 
3、結(jié)轉(zhuǎn)： 
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 
   貸：以前年度損益調(diào)整