青春俠 追問

2019-03-19 15:05

老師，不明白可以詳細說一下嗎？剛接觸

三寶老師 解答

2019-03-19 15:08

就是保留賬面情況，沒必要再進行所謂結(jié)轉(zhuǎn)

青春俠 追問

2019-03-19 15:10

結(jié)轉(zhuǎn)2月銷項稅額：借： 應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅（銷項稅）6152.6 
                            貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 6152.6 
 
 
結(jié)轉(zhuǎn)2月進項稅額：借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）6343.87 
 
                  貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅）     6343.87 
 
 
結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅：借：應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 191.27 
 
                  貸：應(yīng)交稅費----未交增值稅                   191.27 
 
是這樣做嗎？我是不會結(jié)轉(zhuǎn)了進項和銷項稅額后，不知道怎么處理了

三寶老師 解答

2019-03-19 15:12

就是你做得憑證是沒有必要的，不需要做你寫的憑證

青春俠 追問

2019-03-19 15:13

當進項稅額大于銷項稅額的時候，分錄是我上面那樣做的嗎?

三寶老師 解答

2019-03-19 15:14

進項稅額大于銷項稅額，不需要做分錄，自然留抵 
銷項稅額大于進項稅額，不需要做分錄，繳納稅額后自然平衡

三寶老師 解答

2019-03-19 15:14

進項稅額大于銷項稅額，不需要做分錄，自然留抵 
銷項稅額大于進項稅額，不需要做分錄，繳納稅額后自然平衡

青春俠 追問

2019-03-19 15:16

不需要繳納啊，因為1月的時候，認證發(fā)票，留底的稅額43407.58

青春俠 追問

2019-03-19 15:26

老師請在幫我回答一下

三寶老師 解答

2019-03-19 15:28

我是把兩種情況都說了，都不需要做分錄

青春俠 追問

2019-03-19 15:38

不需要做分錄，那我的幾個月累計下來的留底在哪里能對上呢？老師

青春俠 追問

2019-03-19 15:47

老師，請回答一下

三寶老師 解答

2019-03-19 16:16

留抵就是期初留抵加上進項減去銷項

青春俠 追問

2019-03-19 16:23

賬上的留底稅額和報表上面的留底稅額，相差了1800.這個調(diào)整分錄這么做？

三寶老師 解答

2019-03-19 16:28

需要查明原因才能調(diào)賬。不可以盲目調(diào)賬

青春俠 追問

2019-03-19 16:30

使得報表上的留底稅額和賬上的未交增值稅的借方余額一致，用什么樣的分錄呢？

三寶老師 解答

2019-03-19 16:39

你沒查明原因，沒法判斷

青春俠 追問

2019-03-19 16:40

因為沒有沒有正確結(jié)轉(zhuǎn)的原因，所以，用一筆分錄，怎么調(diào)整這1800

三寶老師 解答

2019-03-19 17:16

應(yīng)交增值稅”科目，每月的明細科目借貸方余額可不結(jié)平，但在年底必須要結(jié)平各明細科目。 
 
  結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 
 
  借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
 
    貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項） 
 
  結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 
 
  借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 
 
    貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
 
  根據(jù)“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目差值，轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目借或貸。若“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目借方有余額為有留的進項稅；若貸方有余額，則為應(yīng)交的稅費。在下月繳納時： 
 
  借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 
 
    貸：銀行存款 
 
 
增值稅核算年末不需要做結(jié)轉(zhuǎn)處理 會計和稅法上都沒有對增值稅年末處理做規(guī)定，所以年末不需要做這個處理。做不做沒什么好處和也不會有什么壞處。   分析：企業(yè)使用財務(wù)軟件核算，如果增值稅賬務(wù)處理年結(jié)前不做結(jié)轉(zhuǎn)，專欄帳的上年年末余額就會被系統(tǒng)自動帶入次年的年初余額，數(shù)據(jù)累計會越來越大，且此數(shù)據(jù)也無實質(zhì)意義，同時對清晰的財務(wù)核算帶來不便。當然此處不是硬性規(guī)定，只出處于核算角度出發(fā)考慮的?！皯?yīng)交增值稅”科目，每月的明細科目借貸方余額可不結(jié)平，但在年底要結(jié)平各明細科目。結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：   借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅   貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）   結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：   借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）   貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅   是否結(jié)轉(zhuǎn)根據(jù)自己自身賬務(wù)處理規(guī)定和習慣，但是結(jié)轉(zhuǎn)對賬務(wù)處理核算清晰對有一定好處

青春俠 追問

2019-03-19 17:21

這一段我知道啊，我就是問著1800這筆差額，借貸方怎么寫，才能調(diào)平

三寶老師 解答

2019-03-19 17:32

不知道你什么原因造成的差異，是進項重復了呢，還是銷項多算了呢，這個原因不知道，沒法給你意見。所謂的沒有正確結(jié)轉(zhuǎn)，那你沖銷錯誤結(jié)轉(zhuǎn)就可以修改過來了