無形資產(chǎn)攤銷和長期待攤費用如何填列在所得稅年報里的資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調整明細表？賬載金額是填原值嗎、本年折舊、攤銷是填攤銷賬戶的本年累計貸方發(fā)生額嗎？累計折舊、攤銷是填攤銷的期末余額嗎

逸仙老師

職稱：中級會計師,稅務師

2019-03-20 11:23

本年折舊攤銷是寫本年折舊或攤銷的金額

逸仙老師解答

2019-03-20 11:24

累計折舊、累計攤銷是填到18年底一共提了多少折舊或一共攤銷的金額

逸仙老師解答

2019-03-20 11:26

帳載金額就是你說的資產(chǎn)原值

本年折舊攤銷是寫本年折舊或攤銷的金額

2019-03-20 11:23:41

同學你好調增還是調減的

2022-05-27 11:15:42

1.第1列“資產(chǎn)賬載金額”：填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。 2.第2列“本年折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。 3.第3列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的歷年累計資產(chǎn)折舊、攤銷額。 4.第4列“資產(chǎn)計稅基礎”：填報納稅人按照稅法規(guī)定據(jù)以計算折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。 5.第5列“按稅收一般規(guī)定計算的本年折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅法一般規(guī)定計算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額，不含加速折舊部分。對于不征稅收入形成的資產(chǎn)，其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第5至8列稅收金額應剔除不征稅收入所形成資產(chǎn)的折舊、攤銷額。 6.第6列“加速折舊額”：填報納稅人按照稅法規(guī)定的加速折舊政策計算的折舊額。 7.第7列“其中：2014年及以后年度新增固定資產(chǎn)加速折舊額”：根據(jù)《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細表》（A105081）填報，為表A105081相應固定資產(chǎn)類別的金額。 8.第8列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅法規(guī)定計算的歷年累計資產(chǎn)折舊、攤銷額。 9.第9列“金額”：填報若不填寫第6列則第2-5列的余額，若填寫第6列則第2-6列的余額。 10.第10列“調整原因”：根據(jù)差異原因進行填報，A、折舊年限，B、折舊方法，C、計提原值，對多種原因造成差異的，按實際原因可多項填報。

2022-05-26 11:46:41

同學你好按照年度利潤表填寫

2022-05-26 11:45:53

您好，以前年度損益調整業(yè)務需要更正以前年度納稅申報表

2022-05-27 11:24:00

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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