陽光 追問

2019-03-20 14:07

嗯，老師，業(yè)務招待費匯算清繳的時候抵了60%以后，40%剩下怎樣賬戶處理呢

鄒老師 解答

2019-03-20 14:08

你好，有因為業(yè)務招待費調(diào)增應納稅所得額而補交稅款嗎？

陽光 追問

2019-03-20 14:25

我是想知道，假如100招待費，稅前扣除60，那40怎樣出賬

鄒老師 解答

2019-03-20 14:26

你好，調(diào)增的40有導致補交企業(yè)所得稅嗎？

陽光 追問

2019-03-20 14:41

是的，可以不補交嗎，有什么辦法呢，反正我一填招待費那里，自動出來調(diào)增

鄒老師 解答

2019-03-20 14:43

你好，如果調(diào)增之后應納稅所得額仍然是負數(shù)，是不需要補交企業(yè)所得稅的

陽光 追問

2019-03-20 14:50

我們需要交所得稅呢，都是正數(shù)，交了心里踏實啊，40還用做會計分錄沖掉嗎

鄒老師 解答

2019-03-20 15:02

你好，需要交所得稅，只需要做補交企業(yè)所得稅分錄就是了 
不需要針對40的調(diào)增應納稅所得額再做分錄的

陽光 追問

2019-03-20 16:05

那我們報表上的是全額報銷了

鄒老師 解答

2019-03-20 16:07

你好，財務方面是全額報銷 
到匯算清繳的時候按稅法規(guī)定予以調(diào)整就是了