孫白露辰 追問

2019-03-20 12:37

我們總公司的貨發(fā)給分公司1000元，，然后分公司賣出去500元的。還有500元，退回總公司。

孫白露辰 追問

2019-03-20 12:37

就是分公司，和總公司的賬務(wù)處理

文老師 解答

2019-03-20 12:45

您好，是獨(dú)立核算的是吧，那總公司就是確認(rèn)收入1000，借銀行存款或應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，并結(jié)轉(zhuǎn)成本，總公司收到退貨，借銀行存款或應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)，借庫存商品街主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù) 
分公司收到，借庫存商品進(jìn)項(xiàng)稅額貸應(yīng)付賬款或銀行存款，然后銷售，借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，并結(jié)轉(zhuǎn)成本，退貨，借 借庫存商品負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款或銀行存款負(fù)數(shù)