陽光 追問

2019-03-20 14:48

2月的時候，庫存商品已經(jīng)轉(zhuǎn)到發(fā)出商品了，庫存商品的余額為0，3月還要再沖銷？

佟老師 解答

2019-03-20 14:52

你可以沖這一筆，借：庫存商品-暫估入庫貸：庫存商品-暫估入庫10000 就抵平了。 因為也可以把你做的兩筆同時沖掉，

陽光 追問

2019-03-20 14:56

哦。我做的那筆沖銷憑證不對，是吧

佟老師 解答

2019-03-20 14:58

可以的，你就是做了一筆，我那樣式做了兩筆，沒關(guān)系，賬平了就好了

陽光 追問

2019-03-20 15:10

哦，好的。謝謝老師。還有一個需要請教。之前的會計17年有一筆稅控盤維護費280元是這么做的。借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-全額抵扣 280元 貸：其他應(yīng)付款-xx 280元。這筆全額抵扣到今天已經(jīng)不能再抵了。但賬面上一直掛著。我應(yīng)該怎么做才能把這筆賬平掉。

佟老師 解答

2019-03-20 15:17

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-全額抵扣 280元 貸：其他應(yīng)付款-xx 280元 
這個其他應(yīng)付款是核算的什么？

陽光 追問

2019-03-20 16:24

這個其他應(yīng)付款是給個人的，估計當時是個人付的，沒有通過管理費用

佟老師 解答

2019-03-20 16:26

這個應(yīng)該是 
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-全額抵扣 280元 貸：其他應(yīng)付款-xx 280元 
改為 
借：其他應(yīng)付款-xx 280元 
貸：管理費用 
如果不能抵扣了 
借：管理費用 
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-全額抵扣 280元

陽光 追問

2019-03-20 16:35

這是17年的賬了，我現(xiàn)在還能這么做嗎

佟老師 解答

2019-03-20 16:43

可以的，金額很小調(diào)整在當期就可以了