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送心意

文老師

職稱中級(jí)職稱

2019-03-21 13:16

您好,是海關(guān)出口以后,在電子口岸里面查詢到稅務(wù)局的接收信息以后就可以辦理出口退稅的申報(bào)啦,這現(xiàn)在也需要在申報(bào)期內(nèi)申報(bào)的,申報(bào)前需要準(zhǔn)備的資料有出口發(fā)票,進(jìn)貨發(fā)票和報(bào)關(guān)單,這三份的品名,數(shù)量需要單位需要一致

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您好,是海關(guān)出口以后,在電子口岸里面查詢到稅務(wù)局的接收信息以后就可以辦理出口退稅的申報(bào)啦,這現(xiàn)在也需要在申報(bào)期內(nèi)申報(bào)的,申報(bào)前需要準(zhǔn)備的資料有出口發(fā)票,進(jìn)貨發(fā)票和報(bào)關(guān)單,這三份的品名,數(shù)量需要單位需要一致
2019-03-21 13:16:09
一部分 商檢、報(bào)關(guān)資料 1、發(fā)票 2、裝箱單 3、合同 4、出口建筑衛(wèi)生陶瓷符合性證明(廠檢單) 5、涵蓋表(即用特殊材料證明) 1) 用材料明細(xì) 2) 出口貨品素備案書涵蓋產(chǎn)品表 3) 出口貨品素備案書 6、某省出口商品統(tǒng)一發(fā)票 7、出口收匯核銷單:電子口岸網(wǎng)——口令——出口收匯 8、口岸備案:口岸備案——輸入核銷單編號(hào)——條件設(shè)定——開始查找——使用口岸(代碼)(廣州海關(guān)5100)——確認(rèn)——成功 9、以上1-4為商檢資料,5-8為報(bào)關(guān)資料 注: 代理商檢提供通關(guān)單或轉(zhuǎn)證憑條(深圳出關(guān)) 將以上資料交報(bào)關(guān)公司辦理報(bào)關(guān) 貨物發(fā)出后大概一個(gè)月左右催報(bào)關(guān)公司取回相關(guān)單證,到外管局辦理核銷。 第二部分 核銷操作流程 1、 出口收匯核銷網(wǎng)上報(bào)審系統(tǒng)——批次報(bào)審——新建 2、 單證回來后的操作 a、 電子口岸——出口收匯——企業(yè)交單——輸入核銷單號(hào)——查找——交單 b、 電子口岸——出口退稅——數(shù)據(jù)報(bào)送——選擇報(bào)送 c、 查詢——數(shù)據(jù)查詢——狀態(tài)查詢 2、 核銷系統(tǒng) a、 核銷系統(tǒng)——數(shù)據(jù)交換——數(shù)據(jù)提取——全部——開始 b、 折算率——起始日期——截止日期(指款項(xiàng)發(fā)生周期) c、 批次報(bào)審——新建——貿(mào)易方式——一般貿(mào)易——核銷單信息——添加——收匯水單信息——添加 d、 保存——預(yù)覽打印——放入待報(bào)郵箱 e、 數(shù)據(jù)交換——數(shù)據(jù)報(bào)送——核銷數(shù)據(jù)報(bào)送——開始 第三部分 出口退稅操作 進(jìn)入外貿(mào)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行退稅,操作如下: 2 外貿(mào)企業(yè)退稅申報(bào)系統(tǒng)——用戶名(小寫sa)——確定 1、 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入——增加 1) 關(guān)聯(lián)號(hào):年月加第一批加序號(hào),比如:0610010001(不變) 2) 申報(bào)年月:報(bào)關(guān)單所屬期 3) 申報(bào)批次:01 4) 序號(hào):0001 逐筆 5) 報(bào)關(guān)單號(hào):海關(guān)編號(hào)后9位加三位商品序號(hào),共12位 6) 出口日期:報(bào)關(guān)單出口日期 7) 美元離岸價(jià):出口發(fā)票銷售總額,(逐筆,不是合計(jì)) 8) 核銷單號(hào): 9) 商品代碼:報(bào)關(guān)單上的商品編號(hào) 10) 出口數(shù)量 11) 審核認(rèn)可 2、 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入——增加 1) 關(guān)聯(lián)號(hào):年月加第一批加序號(hào),比如:0610010001(不變) 2) 申報(bào)年月:報(bào)關(guān)單所屬期 3) 申報(bào)批次:01 4) 序號(hào):0001 5) 發(fā)票號(hào)碼:進(jìn)貨發(fā)票號(hào)碼 6) 發(fā)票代碼:進(jìn)貨發(fā)票代碼 7) 進(jìn)貨憑證號(hào):進(jìn)貨發(fā)票代碼加進(jìn)貨發(fā)票號(hào)碼 8) 發(fā)票開票日期:進(jìn)貨發(fā)票日期 9) 商品代碼:報(bào)關(guān)單商品編號(hào) 10) 稅率:進(jìn)貨發(fā)票稅率 11) 審核認(rèn)可 3、 數(shù)據(jù)加工處理:按順序逐項(xiàng)檢查 4、 生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù):保存E盤 5、 預(yù)審反饋處理——確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù) 6、 退稅正式申報(bào)——查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)——出口/進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)查詢——退稅匯總申報(bào)錄入——增加——選擇月份 7、 打印必須要在擴(kuò)展功能處打印——打印EXCEL 8、 打印報(bào)表: 1) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表一式二份 2) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表一式二份 3) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表一式二份 9、 填寫《退稅申請(qǐng)書》其中增值稅內(nèi)容不用填 10、 生成申報(bào)盤——退稅正式申報(bào)——生成退稅申報(bào)軟盤——生成第一只軟盤后需要重新按如下操作查詢數(shù)據(jù)或生成第二只軟盤 1) 審核反饋處理——已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢——篩選——填寫關(guān)聯(lián)號(hào)——確定——認(rèn)可申報(bào) 以上操作完畢后把資料交到退稅分局,相關(guān)報(bào)表、封面、封底要求: 1) 進(jìn)貨增值稅發(fā)票 2) 某省出口商品統(tǒng)一發(fā)票 3) 報(bào)關(guān)單 4) U盤 6) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表一式三份 7) 出口收匯批次核銷信息登記表 8) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)有一式一份 外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表一式一份 裝訂方式靠下方向裝訂。 整理完后用出口封面裝訂交到稅局申請(qǐng)。 外貿(mào)公司出口退稅賬務(wù)處理 1、外貿(mào)企業(yè)出口貨物的銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)間的確定 出口貨物的銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)間,不論是何種運(yùn)輸方式(海、陸、空、郵),均以取得運(yùn)單并向銀行辦理交單后,作為出口銷售收入的實(shí)現(xiàn)時(shí)間。 2、外貿(mào)公司出口退稅(增值稅)核算 外貿(mào)公司出口貨物必須單獨(dú)設(shè)賬核算購進(jìn)金額和進(jìn)項(xiàng)金額,如購進(jìn)貨物當(dāng)時(shí)不能確定用于出口或內(nèi)銷,一律記入出口庫存賬,內(nèi)銷時(shí)從出口庫存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存賬。 (1)購進(jìn)出口貨物時(shí),借:庫存出口商品 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅金) 貸:銀行存款(應(yīng)付賬款) (2)貨物出口后,根據(jù)征稅率與退稅率的差率,計(jì)算征退稅差額及應(yīng)收出口退稅額 借:主營業(yè)務(wù)成本(征退稅差額) 應(yīng)收出口退稅 貸:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出) —應(yīng)交增值稅(出口退稅) (3)收到出口退稅款,借:銀行存款 貸:應(yīng)收出口退稅 3、外貿(mào)公司出口退稅(消費(fèi)稅)核算 外貿(mào)公司自營出口應(yīng)稅消費(fèi)品,應(yīng)在應(yīng)稅消費(fèi)品報(bào)關(guān)出口后向主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還已納消費(fèi)稅。 (1)貨物出口后計(jì)算應(yīng)退稅款 借:應(yīng)收出口退稅(消費(fèi)稅) 貸:主營業(yè)務(wù)成本 (2)收到退回的消費(fèi)稅款時(shí) 借:銀行存款 貸:應(yīng)收出口退稅(消費(fèi)稅)
2017-05-14 16:07:18
涉及委外加工的,你們將委外材料銷售給加工方,你們從加工方購買成品;你們出口還是屬于外貿(mào)企業(yè)。 變更為生產(chǎn)企業(yè),麻煩。
2018-05-30 08:36:12
你好,各地規(guī)定有出入,最好問你的稅務(wù)專管員的
2019-08-29 08:53:25
你好,不一樣的,生產(chǎn)型進(jìn)出口企業(yè)是按免抵退計(jì)算退稅.所有進(jìn)項(xiàng)都可以退 純外貿(mào)型進(jìn)出口企業(yè)是按你商品對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅來退.只能退商品購進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)稅,其他成本費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)不退
2021-08-14 15:54:35
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