歲禾 追問

2019-03-22 09:30

那就是我是銷售方，不管開的是專票還是普票我都需要做稅的科目

歲禾 追問

2019-03-22 09:31

不管我是小規(guī)模還是一般納稅人，只要是銷項就得考慮稅唄？

鄒老師 解答

2019-03-22 09:35

你好，一般納稅人不管開具專用發(fā)票還是普通發(fā)票，貸方需要做銷項稅額 
如果是小規(guī)模，貸方就是應交稅費——應交增值稅

歲禾 追問

2019-03-22 09:45

小規(guī)模不管是普通還是專用都是應交稅費–應交增值稅嗎

鄒老師 解答

2019-03-22 09:46

你好，是的，小規(guī)模應交稅費沒有三級明細，就計入 應交稅費–應交增值稅科目核算的

歲禾 追問

2019-03-22 11:17

哦哦，但是也是需要做一個應交稅費應交增值稅的科目是吧，

歲禾 追問

2019-03-22 11:18

那如果我是購買方，一般納稅人就需要不管是普票還是專票都需要有一個應交稅費應交增值稅進賬的科目，小規(guī)模也是不管普票還是專票都需要應交稅費應交增值稅的科目嗎？還是計入成本

鄒老師 解答

2019-03-22 11:20

你好，是的  
如果是購買方，一般納稅人取得專用發(fā)票，就計入進項稅額借方，沒有取得，就不需要 
小規(guī)模購買方，購買不需要通過應交稅費 核算