吳姍珊 追問

2019-03-22 13:22

不應(yīng)該是貸專項(xiàng)儲備嗎

徐阿富老師 解答

2019-03-22 13:38

你好，貸方專項(xiàng)儲備可以的

徐阿富老師 解答

2019-03-22 13:40

我現(xiàn)在公交車上，去開會，可以的話遲點(diǎn)回復(fù)你，可以嗎？謝謝

吳姍珊 追問

2019-03-22 13:43

我們現(xiàn)在沒有專項(xiàng)儲備這個(gè)科目，我這么做您看行嗎借：利潤分配——計(jì)取安全費(fèi)用   貸：盈余公積——專項(xiàng)儲備

徐阿富老師 解答

2019-03-22 13:57

你好，你是補(bǔ)提以前年度的？

吳姍珊 追問

2019-03-22 14:50

不是，是計(jì)提當(dāng)年的

吳姍珊 追問

2019-03-22 14:54

等有實(shí)際支出時(shí)做借：管理費(fèi)用（制造費(fèi)用）貸：銀行存款，然后：借：盈余公積——專項(xiàng)儲備   貸：利潤分配——提取安全費(fèi)用。沖出實(shí)際支付的安全費(fèi)用。

徐阿富老師 解答

2019-03-22 15:09

你好，不是的。借：生產(chǎn)成本(或當(dāng)期損益) 貸：專項(xiàng)儲備 
 
2.使用提取的安全費(fèi)用時(shí)： 
 
(1)屬于費(fèi)用性支出，直接沖減專項(xiàng)儲備借：專項(xiàng)儲備 貸：銀行存款 
 
(2)形成固定資產(chǎn)的借：在建工程 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸：銀行存款 應(yīng)付職工薪酬固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)：借：固定資產(chǎn) 貸：在建工程借：專項(xiàng)儲備 貸：累計(jì)折舊