
固定資產(chǎn)清理的營(yíng)業(yè)外支出,在所得稅匯算時(shí),需要調(diào)增嗎
答: 你好,固定資產(chǎn)處置凈損失不用調(diào)增
想問一下在所得稅匯算清繳時(shí),固定資產(chǎn)原值包括本年度已清理的固定資產(chǎn)嗎?清理的固定資產(chǎn)殘值已做營(yíng)業(yè)外支出,進(jìn)行了所得說調(diào)增,那在填寫匯算清繳固定資明細(xì)表時(shí)中的固定資產(chǎn)原值包括已清理的金額嗎?
答: 固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出,原值已經(jīng)減掉
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
去年做固定資產(chǎn)報(bào)廢清理時(shí),分錄,借固定資產(chǎn)清理,借累計(jì)折舊,貸固定資產(chǎn);借營(yíng)業(yè)外支出,貸固定資產(chǎn)清理,直接又做一筆借,本年利潤(rùn),營(yíng)業(yè)外支出。所以利潤(rùn)表里看不到“營(yíng)業(yè)外支出”。那我所得稅年報(bào)時(shí),固定資產(chǎn)損失還需要填寫年報(bào)里的A105090嗎
答: 匯算清繳時(shí)候要填寫的 這是可以抵減的,你這報(bào)表不體現(xiàn),報(bào)表應(yīng)該顯示 應(yīng)該是你結(jié)轉(zhuǎn)用自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益才顯示,你可以試試是這個(gè)規(guī)則嗎

