AA會計學堂-劉老師???? 已認證 追問

2019-03-23 10:38

主要是人工了，還有設備的折舊費用，材料費用，那我們得分錄怎么做才是正確的？

王晶老師 解答

2019-03-23 10:43

借主營業(yè)務成本，貸累計折舊，/應付職工薪酬，原材料

AA會計學堂-劉老師???? 已認證 追問

2019-03-23 10:45

這是結轉吧老師

AA會計學堂-劉老師???? 已認證 追問

2019-03-23 10:47

那我們應付職工薪酬不就增加了？

王晶老師 解答

2019-03-23 10:47

不是，計提就可以這樣做

AA會計學堂-劉老師???? 已認證 追問

2019-03-23 10:53

計提工資折舊 
借:主營業(yè)務成本 
貸:累計折舊 
     應付職工薪酬 
 
發(fā)工資 
借:應付職工薪酬 
貸:現(xiàn)金/銀行

王晶老師 解答

2019-03-23 10:58

嗯嗯，是的，是這樣的了

AA會計學堂-劉老師???? 已認證 追問

2019-03-23 11:06

那能不能過度一下？ 
計提工資 
借:勞務成本——工資 
貸:應付職工薪酬 
 
發(fā)放工資 
借:應付職工薪酬 
貸:現(xiàn)金/銀行 
 
勞務費（差旅費） 
借:勞務成本——勞務費（XX人） 
貸:現(xiàn)金/銀行 
 
結轉人工成本 
借:主營業(yè)務成本 
貸:勞務成本（工資+勞務費） 
 
這樣合理嗎？

王晶老師 解答

2019-03-23 11:08

哦，你想做一下過度，這種也可以

AA會計學堂-劉老師???? 已認證 追問

2019-03-23 11:24

那老師我們固定資產折舊也可以直接計入主營業(yè)務成本？都沒見過這樣的分錄，怕違反會計準則

王晶老師 解答

2019-03-23 11:33

可以 啊，你們檢測要用到的機器設備計入固定資產了，你的業(yè)務主要就是檢測，所以也算作成本了