你好，是哪一年做18年的稅審？主要看你的納稅期間。一般應(yīng)該是18年當(dāng)年的。

是的 只要是跨縣市的總分公司都需要匯總

具體項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明 1.“稅款所屬時(shí)期”：月(季)度申報(bào)填寫(xiě)月(季)度起始日期至所屬月(季)度的最后一日。年度申報(bào)填寫(xiě)公歷 1月1日至12月31日。 2.“總機(jī)構(gòu)名稱(chēng)”、“分支機(jī)構(gòu)名稱(chēng)”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證記載的納稅人全稱(chēng)。 3.“總機(jī)構(gòu)納稅人識(shí)別號(hào)”、“分支機(jī)構(gòu)納稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證件號(hào)碼(15位)。 4.“應(yīng)納所得稅額”：填寫(xiě)本稅款所屬時(shí)期匯總納稅企業(yè)全部應(yīng)納所得稅額。 5.“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”：填寫(xiě)總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計(jì)算的匯總納稅企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納所得稅額的25%。 6.“總機(jī)構(gòu)財(cái)政集中分配所得稅額”：填寫(xiě)總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計(jì)算的匯總納稅企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納所得稅額的25%。 7.“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”：填寫(xiě)本稅款所屬時(shí)期總機(jī)構(gòu)根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的分?jǐn)偡椒ㄓ?jì)算，由各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行分?jǐn)偟漠?dāng)期應(yīng)納所得稅額。 8.“營(yíng)業(yè)收入”：填寫(xiě)上一年度各分支機(jī)構(gòu)銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的全部收入的合計(jì)額。 9.“職工薪酬”：填寫(xiě)上一年度各分支機(jī)構(gòu)為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式的報(bào)酬以及其他相關(guān)支出的合計(jì)額。 10.“資產(chǎn)總額”：填寫(xiě)上一年度各分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中實(shí)際使用的應(yīng)歸屬于該分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)合計(jì)額。 11.“分配比例”：填寫(xiě)經(jīng)企業(yè)總機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的各分支機(jī)構(gòu)分配比例，分配比例應(yīng)保留小數(shù)點(diǎn)后四位。 12.“分配所得稅額”：填寫(xiě)本所屬時(shí)期根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的分?jǐn)偡椒ㄓ?jì)算，分配給各分支機(jī)構(gòu)繳納的所得稅額。 13.“合計(jì)”：填寫(xiě)上一年度各分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)收入總額、職工薪酬總額和資產(chǎn)總額三項(xiàng)因素的合計(jì)數(shù)及當(dāng)期各分支機(jī)構(gòu)分配比例和分配稅額的合計(jì)數(shù)。

分支機(jī)構(gòu)并排排列累加，若有關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)需要考慮抵銷(xiāo)。

借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)， 如果你是19年填寫(xiě)，把所得稅改成以前年度損益調(diào)整