萌物 追問

2019-03-23 16:34

舊車原值是142564.1，稅率17%，價(jià)稅合計(jì)166800   新車原值是276837.61，稅率17%，價(jià)稅合計(jì)323900，車輛購(gòu)置稅28000    計(jì)提3年，凈殘率5%   請(qǐng)問老師應(yīng)該怎么計(jì)算折舊

辜老師 解答

2019-03-23 16:46

你是算新車的折舊嗎

萌物 追問

2019-03-23 16:46

對(duì)的

萌物 追問

2019-03-23 16:47

并且我要如何修正之前會(huì)計(jì)做的舊車計(jì)提折舊，不知道為什么會(huì)計(jì)提到舊車去

辜老師 解答

2019-03-23 16:50

采用平均年限法折舊，每月折舊額=（276837.61+28000）*（1-5%）/36=8044.33

萌物 追問

2019-03-23 16:53

好的，那我要如何修正之前會(huì)計(jì)做的舊車計(jì)提折舊，不知道為什么會(huì)計(jì)提到舊車去，舊車的計(jì)提原值是166800元，差不多折舊了4個(gè)月

辜老師 解答

2019-03-23 17:03

你沖減之前錯(cuò)誤的折舊額，然后按正確的金額計(jì)提就可以

萌物 追問

2019-03-23 17:05

我不懂怎么做沖減

辜老師 解答

2019-03-23 17:10

你沖減舊車的折舊   借：累計(jì)折舊  貸：管理費(fèi)用 
然后重新計(jì)提折舊，借：管理費(fèi)用  貸：累計(jì)折舊

萌物 追問

2019-03-25 10:58

老師如果這樣采用原值計(jì)算，那舊車不能拿來抵扣嗎？（276837.61+28000）*（1-5%）/36=8044.33

辜老師 解答

2019-03-25 11:36

舊車你是處置了，不能抵扣新車的折舊的

萌物 追問

2019-03-25 11:38

那什么情況下可以抵扣？分錄又是怎么做呢？

辜老師 解答

2019-03-25 11:39

你賣掉車，相當(dāng)于是處置車輛，要做固定資產(chǎn)減少的，新車和舊車是獨(dú)立的 
賣車，借：固定資產(chǎn)清理  累計(jì)折舊  貸：固定資產(chǎn) 
借：銀行存款  貸：固定資產(chǎn)清理  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅  資產(chǎn)處置損益（借貸差額）

萌物 追問

2019-03-25 11:41

舊車入賬的分錄是這樣的    借:固定資產(chǎn)-多用途乘用車     貸:其他應(yīng)收款-個(gè)人      這樣做分錄正確嘛？

辜老師 解答

2019-03-25 11:42

入賬，是購(gòu)買的時(shí)候入賬，可以這樣入賬

萌物 追問

2019-03-25 11:49

那這筆分錄怎么沖紅，因?yàn)槭清e(cuò)誤的開始

辜老師 解答

2019-03-25 11:51

你舊車購(gòu)入的時(shí)候，如果是個(gè)人借支買的，借:固定資產(chǎn)-多用途乘用車 貸:其他應(yīng)收款-個(gè)人，這樣處理是對(duì)的 
你處置的時(shí)候怎么處理的

萌物 追問

2019-03-25 12:01

怎么說呢，是因?yàn)樽隽诉@筆購(gòu)入分錄之后才會(huì)有折舊的開始，要是我改了折舊的分錄，那購(gòu)入分錄自然也要改啊，只是怎么改呢？

辜老師 解答

2019-03-25 12:42

你購(gòu)入的時(shí)，記錄的是原值，累計(jì)折舊的分錄錯(cuò)誤，不會(huì)影響這個(gè)分錄的