物業(yè)公司，小規(guī)模，1月收了一個(gè)單位一年的物業(yè)費(fèi)36萬不含稅，也在1月為該單位開了發(fā)票36萬，1季度申報(bào)增值稅時(shí)按36萬申報(bào)，繳納增值稅10800元，財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)時(shí)本季度收入36/4=9萬元.還是財(cái)務(wù)報(bào)表收入直接寫36萬？如果是按9萬的話，財(cái)務(wù)報(bào)表的收入和增值稅申報(bào)表的開票收入就不一致，如果是36萬的話，收入是一年的收入，成本卻只是一個(gè)季度的，

答： 你好，財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)時(shí)本季度收入36/4=9萬元。會(huì)計(jì)上和所得稅是允許分期確認(rèn)收入的。

我是定期定額，按季度申報(bào)，一個(gè)季度不超9萬不交個(gè)稅，不超30萬不交增值稅，實(shí)際一年開票31萬多，但電子稅務(wù)局增值稅申報(bào)表本年度是36萬多，我工商年報(bào)時(shí)營業(yè)收入填31萬多還是36萬多？

答： 工商年報(bào)時(shí)營業(yè)收入應(yīng)填寫36萬

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模納稅人季度銷售額為達(dá)30萬 減征增值稅 假如季度為含稅10萬元，賬務(wù)處理按1%計(jì)提銷項(xiàng)稅，營業(yè)收入就為10/1.01 申報(bào)按3%申報(bào) 2%在申報(bào)表納入減征，申報(bào)表里就需要申報(bào)的金額為10/1.03。這樣的話賬務(wù)里入賬的營業(yè)收入10/1.01就不等于申報(bào)表里申報(bào)收入10/1.03是需要財(cái)務(wù)里的收入和申報(bào)表里的收入一一致 是我哪里思考錯(cuò)誤了嗎 請(qǐng)教

答： 您好！ 您的思考是沒有錯(cuò)誤的，這是電子稅務(wù)局的設(shè)計(jì)問題，整體上來講，影響不大，只是體現(xiàn)上的差異而已，最后的交稅結(jié)果都是一致的，稅務(wù)局和準(zhǔn)則針對(duì)這個(gè)問題并沒有強(qiáng)制要求過一致