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送心意

三寶老師

職稱高級會計(jì)師,稅務(wù)師

2019-03-25 10:14

你如果會計(jì)處理和稅法一致,是不用納稅調(diào)整

羅達(dá) 追問

2019-03-25 10:26

對,我覺得18年前可以,18年購入的不是可以所得稅前一次性抵扣嗎 
18年購入的按會計(jì)政策,稅法又一次性抵扣 
這種就得調(diào)整吧?

三寶老師 解答

2019-03-25 10:28

是的,稅法可以一次性抵扣,財(cái)務(wù)按年計(jì)提

羅達(dá) 追問

2019-03-25 10:34

老師要怎么調(diào)整呢

三寶老師 解答

2019-03-25 10:36

匯算清繳費(fèi)用明細(xì)附表折舊有賬載金額和稅務(wù)金額,你把兩個數(shù)字填寫正確,報(bào)表自動計(jì)算

羅達(dá) 追問

2019-03-25 10:37

謝謝老師,可賬務(wù)就有遞延的了,怎么做?

三寶老師 解答

2019-03-25 10:43

你可以不用管,也可以按遞延所得稅處理

羅達(dá) 追問

2019-03-25 10:57

沒懂,不管他,怎么還按遞延?

三寶老師 解答

2019-03-25 11:11

或者不管 
或者按遞延, 
 
每年需要計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)賬戶期末余額=可抵扣暫時性差異累計(jì)數(shù) * 適用稅率 期末余額-期初余額大于零,為新增,借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 期末余額-期初余額小于零,為轉(zhuǎn)回,借: 所得稅費(fèi)用 貸:遞延所得稅資產(chǎn) 同樣每年也需要計(jì)算遞延所得稅負(fù)債賬戶期末余額=應(yīng)納稅暫時性差異累計(jì)數(shù) * 適用稅率 期末余額-期初余額大于零,為新增,借:所得稅費(fèi)用 貸:遞延所得稅負(fù)債 期末余額-期初余額小于零,為轉(zhuǎn)回,借: 遞延所得稅負(fù)債 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅

羅達(dá) 追問

2019-03-25 11:17

老師的意思就按會計(jì)處理每年抵扣就行? 
簡單的話

三寶老師 解答

2019-03-25 11:18

對的,你不用管他,按會計(jì)處理

羅達(dá) 追問

2019-03-25 11:18

稅法一次性抵扣不享受就行  是這樣嗎

三寶老師 解答

2019-03-25 11:20

能享受為啥不享受呢,意思是,稅法抵扣歸稅法抵扣,財(cái)務(wù)處理歸財(cái)務(wù)處理,有差異不用管

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對,我覺得18年前可以,18年購入的不是可以所得稅前一次性抵扣嗎 18年購入的按會計(jì)政策,稅法又一次性抵扣 這種就得調(diào)整吧?
2019-03-25 10:26:23
老師,你看下
2020-04-03 12:34:34
您好,各年度納稅調(diào)整原因是?折舊年限導(dǎo)致?
2021-03-02 18:43:01
同學(xué)你好 在飛機(jī),火車,輪船以外的運(yùn)輸工具填寫
2021-03-22 11:01:55
你好,你折舊的稅收金額欄次沒有填寫數(shù)據(jù),才導(dǎo)致的調(diào)增啊
2022-04-26 08:45:12
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