羅達(dá) 追問

2019-03-25 10:26

對，我覺得18年前可以，18年購入的不是可以所得稅前一次性抵扣嗎 
18年購入的按會計(jì)政策，稅法又一次性抵扣 
這種就得調(diào)整吧？

三寶老師 解答

2019-03-25 10:28

是的，稅法可以一次性抵扣，財(cái)務(wù)按年計(jì)提

羅達(dá) 追問

2019-03-25 10:34

老師要怎么調(diào)整呢

三寶老師 解答

2019-03-25 10:36

匯算清繳費(fèi)用明細(xì)附表折舊有賬載金額和稅務(wù)金額，你把兩個數(shù)字填寫正確，報(bào)表自動計(jì)算

羅達(dá) 追問

2019-03-25 10:37

謝謝老師，可賬務(wù)就有遞延的了，怎么做？

三寶老師 解答

2019-03-25 10:43

你可以不用管，也可以按遞延所得稅處理

羅達(dá) 追問

2019-03-25 10:57

沒懂，不管他，怎么還按遞延？

三寶老師 解答

2019-03-25 11:11

或者不管 
或者按遞延， 
 
每年需要計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)賬戶期末余額=可抵扣暫時性差異累計(jì)數(shù) * 適用稅率 期末余額-期初余額大于零，為新增，借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 期末余額-期初余額小于零，為轉(zhuǎn)回，借： 所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 同樣每年也需要計(jì)算遞延所得稅負(fù)債賬戶期末余額=應(yīng)納稅暫時性差異累計(jì)數(shù) * 適用稅率 期末余額-期初余額大于零，為新增，借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅負(fù)債 期末余額-期初余額小于零，為轉(zhuǎn)回，借： 遞延所得稅負(fù)債 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅

羅達(dá) 追問

2019-03-25 11:17

老師的意思就按會計(jì)處理每年抵扣就行？ 
簡單的話

三寶老師 解答

2019-03-25 11:18

對的，你不用管他，按會計(jì)處理

羅達(dá) 追問

2019-03-25 11:18

稅法一次性抵扣不享受就行  是這樣嗎

三寶老師 解答

2019-03-25 11:20

能享受為啥不享受呢，意思是，稅法抵扣歸稅法抵扣，財(cái)務(wù)處理歸財(cái)務(wù)處理，有差異不用管