kaylee 追問

2019-03-25 15:41

A105000納稅調整這張表的工資薪酬和A105050職工薪酬支出的賬載金額和稅收金額是不是一樣的？賬載金額是不是填計提數(shù)也就是應付職工薪酬的貸方，實際發(fā)生額填寫的是應付職工薪酬的借方實際發(fā)放的工資?

宋生老師 解答

2019-03-25 15:57

你好!是的,賬載金額是貸方.實際發(fā)生額是借方

kaylee 追問

2019-03-25 16:33

那稅收金額是不是跟實際發(fā)生額一致的？賬載的金額-實際發(fā)生額，多出來的是不是可以調增?

宋生老師 解答

2019-03-25 16:34

你好！是的。正常是一致的。如果不一致。就要看原因了

kaylee 追問

2019-03-25 16:35

一般是這個月計提上個月的，所以這個是不一樣的?

kaylee 追問

2019-03-25 16:36

這個月發(fā)放上個月工資

kaylee 追問

2019-03-25 16:37

應付職工薪酬的年末不是都有余額?余額就是計提的金額~所以借貸是不一樣的

宋生老師 解答

2019-03-25 16:39

你好！在匯算清繳前發(fā)完了就可以了。按都按計提的填

kaylee 追問

2019-03-25 16:40

如果按計提的填那應該是填"應付職工薪酬"的貸方發(fā)生額了？

宋生老師 解答

2019-03-25 16:40

你好！是的。就是說會計金額和稅法扣除金額都是這個。

kaylee 追問

2019-03-25 16:42

那怎么又說按實際發(fā)生額借方填寫?有點暈了~

宋生老師 解答

2019-03-25 16:45

你好！因為現(xiàn)在借貸方是一樣的金額了

kaylee 追問

2019-03-25 16:51

我這里借貸不一樣~?老師，那到底是按什么來填寫賬載金額，實際發(fā)放金額和稅收金額?

宋生老師 解答

2019-03-25 16:53

你好！賬載金額是按計提數(shù)。稅收金額是按匯算清繳前實際已經(jīng)支付的金額。 
比如你計提了10萬，賬載金額就是10萬，如果你匯算清繳前只支付了8萬，那么稅收金額是8萬。如果都支付了，那么稅收金額是10萬

kaylee 追問

2019-03-25 16:59

您意思是只要在匯算清繳之前支付付了工資那就是按10萬來填寫，一般情況賬載金額，實際發(fā)生額和稅收金額都是一致的是吧？

宋生老師 解答

2019-03-25 17:00

你好！是的。就是這個意思了。