小柒 追問

2019-03-25 14:00

抵扣聯(lián)那聯(lián)給購買方嗎？和紅字信息表一起作為記賬憑證嗎？ 
原來分錄是：借 庫存商品 應(yīng)交稅金/進(jìn)項(xiàng)稅額  
貸 應(yīng)付賬款   借 應(yīng)付賬款 貸銀行存款

小黎老師 解答

2019-03-25 14:06

您好，你方是購買方吧？供貨商給你們開紅字發(fā)票，你們根據(jù)紅字發(fā)票做紅字分錄，同時申報的時候進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借 庫存商品  （紅字） 
貸 應(yīng)付賬款  （紅字） 應(yīng)交稅金/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

小柒 追問

2019-03-25 14:19

3月已經(jīng)紅字增值稅信息表提交，是不是4月提交申請3月時再申報進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？開具的發(fā)票內(nèi)容是有2種貨品A和B，供應(yīng)商是要取消A貨品，B貨品已經(jīng)開給客戶，也結(jié)轉(zhuǎn)了。供應(yīng)商沖紅后重開B貨品的發(fā)票，還有A貨品的紅字發(fā)票給我們。覺得有點(diǎn)復(fù)雜，不知怎弄。

小黎老師 解答

2019-03-25 14:20

您好，紅字信息可以就單獨(dú)錯的品種開的，您開的是全的紅字信息表是嘛？那供貨商會給你們開具一份整的紅字發(fā)票，你們就整的紅字發(fā)票全部做紅字分錄，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，4月申報的時候進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理

小柒 追問

2019-03-25 14:22

A 貨品   3879.31（不含稅金額） 16%  620.69（稅額） 
B 貨品   5603.45                         16%   896.55 
 
合計(jì)         9482.76                                   1517.24  
 
申報的時候進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 是按620.69還是1517.24？還是先按1517.24.重開發(fā)票再抵扣？

小柒 追問

2019-03-25 14:26

紅字信息表是按一張發(fā)票全部內(nèi)容填寫了。整張發(fā)票沖紅。供貨商開具一份整的紅字發(fā)票也是應(yīng)該按原來整張發(fā)票內(nèi)容作廢是吧？然后沖紅的抵扣聯(lián)那聯(lián)給購買方嗎？

小黎老師 解答

2019-03-25 14:30

您好，是的，按照您開的紅字信息表開紅字發(fā)票，然后再開正確的藍(lán)字發(fā)票入賬，你需要就整個紅字表上的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理

小柒 追問

2019-03-25 14:50

開正確的藍(lán)字發(fā)票入賬 是供應(yīng)商開具？購買方不需要再另外開具發(fā)票吧？只需申報進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理？

小黎老師 解答

2019-03-25 15:03

您好，是供應(yīng)商給你們開哦，只需要根據(jù)紅字發(fā)票進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

小柒 追問

2019-03-25 15:10

只是這行數(shù)據(jù)？

小黎老師 解答

2019-03-25 15:21

您好，是的，一般是附表二中有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的