xue xue 追問

2019-03-25 15:16

老師您好，公司的服務(wù)通過APP下單付款跟支付寶合作，支付寶要收取每次交易服務(wù)費0.6%，服務(wù)費會開發(fā)票過來，怎么做分錄呢? 怎么計算收入呢？

鄒老師 解答

2019-03-25 15:17

你好，提供服務(wù) 
借；其他貨幣資金    貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費 
借；銀行存款    管理費用（每次交易服務(wù)費0.6%）    貸；其他貨幣資金

xue xue 追問

2019-03-25 15:20

老師，因為我們是月結(jié)，當支付寶收到錢款 
借：其他貨幣資金-支付寶1500 
貸：應(yīng)收賬款1500    （以實際是否開票確認收入） 
 
結(jié)轉(zhuǎn)至對公賬戶銀行 
 借：銀行存款1491 
財務(wù)費用-平臺手續(xù)費9 
貸：其他貨幣資金-支付寶1500

鄒老師 解答

2019-03-25 15:22

你好，第一個分錄貸方應(yīng)當是收入才是的

xue xue 追問

2019-03-25 15:28

老師您好，因為并不一定會當月開票，在實務(wù)中不是應(yīng)該在開票的時候確認為收入嗎？

鄒老師 解答

2019-03-25 15:28

你好，如果沒有開具發(fā)票確認收入，你可以先在預(yù)收賬款掛賬

xue xue 追問

2019-03-25 15:34

好的，老師，但是之前一直以應(yīng)收賬款賬目做，那就貸應(yīng)收賬款，在開票的時候沖掉應(yīng)收確認收入。 
  借：其他貨幣資金 貸：應(yīng)收賬款 
   借：應(yīng)收賬款  貸：業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費  對嗎？ 
 還有一個問題，在轉(zhuǎn)入銀行的時候支付寶收取 的手續(xù)費有開發(fā)票，那這個發(fā)票的稅要怎么做分錄呢？

xue xue 追問

2019-03-25 15:38

支付寶收到這個收入的時候做借：其他貨幣資金100  貸：應(yīng)收賬款100 
   在結(jié)轉(zhuǎn)到銀行  借：銀行存款90  財務(wù)費用--平臺費9   應(yīng)交稅費-進項稅1  貸  其他貨幣資金100 
    開發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：應(yīng)收賬款100  貸：收入+稅費

鄒老師 解答

2019-03-25 15:43

你好，是對的 
支付寶收取的費用可以計入財務(wù)費用核算