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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2019-03-25 15:24

同學(xué),工程合同確認(rèn)收入是根據(jù)完工進(jìn)度來確認(rèn)的。

徐磊 追問

2019-03-25 15:25

 完工了

徐磊 追問

2019-03-25 15:26

 我就想問問所得稅怎么上

徐磊 追問

2019-03-25 15:28

完工了錢沒全拿到但拿到這部分所得稅按全部入一季度收入嗎

陳詩晗老師 解答

2019-03-25 15:29

比如,你一個項目總金額100萬, 
2年完工,第一年完工進(jìn)度60%,那么第一年確認(rèn)收入60萬。季度是一樣的,當(dāng)季度的收入當(dāng)月交稅。 
你所說的情況,你的400萬在收款之前并沒有確認(rèn)收入?

徐磊 追問

2019-03-25 15:37

 我們的合同沒有按完工進(jìn)度撥款我們是按財政撥款確定工程俊工結(jié)束的

徐磊 追問

2019-03-25 15:38

 19年2月?lián)芰艘徊糠质O虏恢朗裁磿r候撥

徐磊 追問

2019-03-25 15:39

 撥這部分是不是都得算一季度收入如果后面虧了匯算清繳時在退稅

徐磊 追問

2019-03-25 15:40

 能不能不交那些到年底時在看

陳詩晗老師 解答

2019-03-25 15:44

同學(xué),如果你沒有按完工進(jìn)度比,是按撥款確認(rèn)收入的。 
那么你收到款時確認(rèn)收入,年底虧損,匯算時退。

徐磊 追問

2019-03-25 16:21

 那我就得先交唄到年底虧了匯算時再退不可以分?jǐn)偨话?/p>

徐磊 追問

2019-03-25 16:22

 分錄怎么做

陳詩晗老師 解答

2019-03-25 16:36

借:銀行存款 
貸:營業(yè)收入 
借:所得稅費(fèi)用 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅 
借:應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅 
貸:銀行存款

徐磊 追問

2019-03-25 16:40

 到時退稅怎么做分錄借銀行存款一貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅對嗎

陳詩晗老師 解答

2019-03-25 17:55

是的,同學(xué),然后調(diào)整所得稅費(fèi)用

徐磊 追問

2019-03-25 18:03

 老師我在問一下按上面的合同內(nèi)容增值稅我以交400萬的增值稅了及戶附加稅,我那100萬不沒收到嗎稅個務(wù)又讓我交50萬的增值稅及附加沒開發(fā)票的這怎么入賬分錄

徐磊 追問

2019-03-25 18:05

 稅務(wù)讓我記好了已備案說以后收到那錢好沖賬稅就不用交了

陳詩晗老師 解答

2019-03-25 18:08

借:應(yīng)交稅費(fèi)~預(yù)繳 
貸:銀行存款

陳詩晗老師 解答

2019-03-25 18:08

作為預(yù)繳處理。同學(xué)

徐磊 追問

2019-03-25 18:09

 我是預(yù)交增值附加稅分別預(yù)繳嗎

陳詩晗老師 解答

2019-03-25 18:25

是的,明細(xì)科目里面的分別設(shè)置預(yù)繳。

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同學(xué),工程合同確認(rèn)收入是根據(jù)完工進(jìn)度來確認(rèn)的。
2019-03-25 15:24:35
同學(xué)你好 這個沒有辦法
2022-02-17 10:29:28
你開票確認(rèn)了增值稅收入,所得稅收入確認(rèn)時間按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則,在服務(wù)期內(nèi)按提供服務(wù)進(jìn)度確認(rèn)收入,你可以在匯算清繳期間進(jìn)行調(diào)整,使收入與成本配比。
2020-04-27 17:46:14
你好,是不需要的哦
2019-12-30 15:20:21
你好!如果你公司當(dāng)年開票為36萬,稅務(wù)局會認(rèn)定其全部為當(dāng)年收入。
2017-04-05 11:17:10
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