徐磊 追問

2019-03-25 15:25

 完工了

徐磊 追問

2019-03-25 15:26

 我就想問問所得稅怎么上

徐磊 追問

2019-03-25 15:28

完工了錢沒全拿到但拿到這部分所得稅按全部入一季度收入嗎

陳詩晗老師 解答

2019-03-25 15:29

比如，你一個項目總金額100萬， 
2年完工，第一年完工進(jìn)度60%，那么第一年確認(rèn)收入60萬。季度是一樣的，當(dāng)季度的收入當(dāng)月交稅。 
你所說的情況，你的400萬在收款之前并沒有確認(rèn)收入？

徐磊 追問

2019-03-25 15:37

 我們的合同沒有按完工進(jìn)度撥款我們是按財政撥款確定工程俊工結(jié)束的

徐磊 追問

2019-03-25 15:38

 19年2月?lián)芰艘徊糠质Ｏ虏恢朗裁磿r候撥

徐磊 追問

2019-03-25 15:39

 撥這部分是不是都得算一季度收入如果后面虧了匯算清繳時在退稅

徐磊 追問

2019-03-25 15:40

 能不能不交那些到年底時在看

陳詩晗老師 解答

2019-03-25 15:44

同學(xué)，如果你沒有按完工進(jìn)度比，是按撥款確認(rèn)收入的。 
那么你收到款時確認(rèn)收入，年底虧損，匯算時退。

徐磊 追問

2019-03-25 16:21

 那我就得先交唄到年底虧了匯算時再退不可以分?jǐn)偨话?/p>

徐磊 追問

2019-03-25 16:22

 分錄怎么做

陳詩晗老師 解答

2019-03-25 16:36

借：銀行存款 
貸：營業(yè)收入 
借：所得稅費(fèi)用 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交所得稅 
貸：銀行存款

徐磊 追問

2019-03-25 16:40

 到時退稅怎么做分錄借銀行存款一貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅對嗎

陳詩晗老師 解答

2019-03-25 17:55

是的，同學(xué)，然后調(diào)整所得稅費(fèi)用

徐磊 追問

2019-03-25 18:03

 老師我在問一下按上面的合同內(nèi)容增值稅我以交400萬的增值稅了及戶附加稅，我那100萬不沒收到嗎稅個務(wù)又讓我交50萬的增值稅及附加沒開發(fā)票的這怎么入賬分錄

徐磊 追問

2019-03-25 18:05

 稅務(wù)讓我記好了已備案說以后收到那錢好沖賬稅就不用交了

陳詩晗老師 解答

2019-03-25 18:08

借：應(yīng)交稅費(fèi)～預(yù)繳 
貸：銀行存款

陳詩晗老師 解答

2019-03-25 18:08

作為預(yù)繳處理。同學(xué)

徐磊 追問

2019-03-25 18:09

 我是預(yù)交增值附加稅分別預(yù)繳嗎

陳詩晗老師 解答

2019-03-25 18:25

是的，明細(xì)科目里面的分別設(shè)置預(yù)繳。