小燕子 追問

2019-03-25 15:47

這些都是不開票收入，如果當(dāng)月開票了，這個(gè)開票的當(dāng)月必須做收入對嗎？

maize老師 解答

2019-03-25 16:38

增值稅上面收入需要一次做所得稅分期就可以啊

小燕子 追問

2019-03-25 16:40

不太明白老師，就是當(dāng)月的收入當(dāng)月確定，

maize老師 解答

2019-03-25 17:12

政策依據(jù) 財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號 ）?！吨腥A人民共和國企業(yè)所得稅法》（主席令2007年第63號）?！吨腥A人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第512號）。開具發(fā)票時(shí)候做借：銀行存款    貸：預(yù)收賬款      應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）按月分?jǐn)偸杖霑r(shí)候做  借：預(yù)收賬款   貸：營業(yè)收入      這個(gè)問題我記得你之前問過我回復(fù)過了，你收款就繳納增值稅就可以，分錄按上面做

小燕子 追問

2019-03-25 17:23

收的現(xiàn)金就不需要做預(yù)收賬款了吧

maize老師 解答

2019-03-25 18:14

需要繳納增值稅，增值稅需要一次確認(rèn)啊

小燕子 追問

2019-03-25 18:24

我是說科目，收現(xiàn)金是不是就不需要做預(yù)收了，直接做借:現(xiàn)金，貸:主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交增值稅，這樣對嗎

maize老師 解答

2019-03-25 19:26

不是做借庫存現(xiàn)金貸預(yù)收賬款應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，按月分?jǐn)偸杖霑r(shí)候做 借：預(yù)收賬款 貸：營業(yè)收入

小燕子 追問

2019-03-25 19:35

當(dāng)月的收入怎么分?jǐn)偅课颐吭伦鲑~，每月的收入不超10萬？要怎么分?jǐn)?？收的現(xiàn)金

maize老師 解答

2019-03-25 20:18

我沒有說你可以分?jǐn)偘?/p>

小燕子 追問

2019-03-25 20:50

老師我可以加你微信，咨詢你嗎？請你教我做駕校賬，我是新手不懂很急

maize老師 解答

2019-03-26 08:26

不方便，這邊上級規(guī)定不能加**，希望理解，謝謝合作