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送心意

陳詩晗老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2019-03-25 18:01

全部未出售 
借：營業(yè)收入 
貸：營業(yè)成本 
存貨20 
出售一半 
借：營業(yè)收入 
貸：營業(yè)成本 
存貨10

不忘初心 追問

2019-03-25 18:03

問的是2019年如何做抵消

陳詩晗老師 解答

2019-03-25 18:06

全部未出售 
借：年初未分配利潤20 
貸：存貨20 
出售一半 
借：年初未分配利潤10 
貸：存貨10

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全部未出售 借：營業(yè)收入 貸：營業(yè)成本 存貨20 出售一半 借：營業(yè)收入 貸：營業(yè)成本 存貨10
2019-03-25 18:01:54
成本B，收入A 借：營業(yè)收入A 貸：存貨（A-B）0.3 營業(yè)成本（倒擠）
2018-11-23 14:53:18
你好，需要的哈，1、當(dāng)期購進的存貨，當(dāng)期全部向外銷售，不存在跨年度抵銷。 借：主營業(yè)務(wù)收入（母公司收入） 貸：主營業(yè)務(wù)支出（子公司成本） 2、當(dāng)期購進的存貨，當(dāng)期全部未對外銷售。 借：主營業(yè)務(wù)收入（母公司收入） 貸：主營業(yè)務(wù)支本（母公司成本） 存貨（母公司未實現(xiàn)的毛利）3、當(dāng)期購進的存貨，當(dāng)期部分對外銷售，部分形成存貨。 ①對外銷售的部分 借：主營業(yè)務(wù)收入（母公司×銷售比例） 貸：主營業(yè)務(wù)成本（子公司×銷售比例） ②形成存貨的部分 借：主營業(yè)務(wù)收入（母公司×未銷售比例） 貸：主營業(yè)務(wù)成本（母公司×未銷售比例） 存貨（毛利×未銷售比例） 4、跨年度的抵銷（上期購進未銷的部分） ①上期未銷存貨，本期繼續(xù)未銷，并且本期無新購。 借：年初未分配利潤 （母公司上期未實現(xiàn)的毛利） 貸：存貨 （母公司上期未實現(xiàn)的毛利） ②上期未銷存貨，本期全部對外銷售，并且本期無新購 借：年初未分配利潤（母公司上期未實現(xiàn)的毛利） 貸：主營業(yè)務(wù)成本（子公司本期實現(xiàn)的毛利） ③上期未銷存貨，部分對外銷售，部分形成存貨，且無新增存貨。 ⑴對外銷售 借：年初未分配利潤（未實現(xiàn)毛利×銷售比例） 貸：主營業(yè)務(wù)成本（未實現(xiàn)毛利×銷售比例） ⑵形成存貨 借：年初未分配利潤（未實現(xiàn)毛利×未銷售比例） 貸：存貨（未實現(xiàn)毛利×未銷售比例）
2024-01-28 13:13:06
同學(xué)你好，已經(jīng)對外銷售的就是已經(jīng)實現(xiàn)了對第三方的銷售，所以不用抵消，但是剩下的40萬，有一部分是內(nèi)部銷售虛增的價值，所以需要抵消掉20%就是（100-80）/100得來的
2021-09-14 21:43:27
是的，是這樣賬務(wù)處理的
2022-04-07 15:27:18
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