絮夏0 追問

2019-03-26 14:52

那他們?cè)趺醋哔~，合同是700，我卻給他們400，老師請(qǐng)給我寫一下分錄。

張艷老師 解答

2019-03-26 14:55

借：應(yīng)付賬款  700 
       貸：其他應(yīng)收款 300 
              庫(kù)存現(xiàn)金  400

絮夏0 追問

2019-03-26 14:59

其他應(yīng)付款怎么結(jié)平，老師

張艷老師 解答

2019-03-26 15:00

您為對(duì)方墊付運(yùn)費(fèi)時(shí)，會(huì)有 
借：其他應(yīng)收款 
      貸：庫(kù)存現(xiàn)金 
這樣就會(huì)沖平的。

絮夏0 追問

2019-03-26 15:26

老師，我還是不明白。這個(gè)運(yùn)費(fèi)是我替他們付，您這個(gè)分錄怎么顯示他還我運(yùn)費(fèi)了呢

張艷老師 解答

2019-03-26 16:01

運(yùn)費(fèi)是您墊付的（計(jì)入其他應(yīng)收款），您支付貨款時(shí)，不就把這個(gè)墊付的其他應(yīng)收款給沖掉了嘛。

絮夏0 追問

2019-03-26 16:13

師，關(guān)鍵是得開700的票，如果開400的票，您的分錄就是對(duì)的 
您的分錄借 應(yīng)付 700 
                貸 其他應(yīng)收 300 
                    庫(kù)存     400 
               借 其他應(yīng)收300 
                 貸 庫(kù)存      300  這樣我里外里還是付了700 我應(yīng)該付400才對(duì)老師

張艷老師 解答

2019-03-26 16:25

借：應(yīng)付賬款 700【這個(gè)是您應(yīng)該付款的數(shù)字，也是對(duì)方給您開票的數(shù)字】 
貸：其他應(yīng)收款 300【您先前替對(duì)方墊付運(yùn)費(fèi)的數(shù)字】 
庫(kù)存現(xiàn)金 400【這個(gè)是您最終抵消掉您為對(duì)方墊付運(yùn)費(fèi)后的數(shù)字，是實(shí)際支付給對(duì)方的金額，這個(gè)數(shù)字加上墊付的運(yùn)費(fèi)300，就是發(fā)票700的數(shù)字】

絮夏0 追問

2019-03-26 16:27

那我其他應(yīng)收始終掛著余額300，對(duì)嗎老師，這個(gè)300是沒辦法沖平的

張艷老師 解答

2019-03-26 16:37

您為對(duì)方墊付運(yùn)費(fèi)時(shí)，會(huì)有 
借：其他應(yīng)收款 
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 
 
所以，其他應(yīng)收款一借一貸，該科目就會(huì)沖平了。

絮夏0 追問

2019-03-26 16:38

那老師，我這不又減少庫(kù)存現(xiàn)金了嗎，我其實(shí)根本沒有付這300啊

張艷老師 解答

2019-03-26 16:49

正是因?yàn)槟譁p掉之前替客戶墊付的300元，您才只需要700元呢，不然您是要支付700的。 
 
如果這樣解釋您還不明白的話，建議您再找一位老師幫您梳理一下思路?；蛟S您就能明白了。