涼涼涼 追問

2019-03-27 11:42

那我現(xiàn)在可以就按照代理記賬做的那個分錄，未交增值稅在借方，進項在貸方不管它，今年開始做結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅金分錄直接 
借應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交 
貸應(yīng)交稅費-未交增值稅 
然后19年底再一次結(jié)轉(zhuǎn)銷項和進項嗎？

張艷老師 解答

2019-03-27 11:45

可以按照的，但是不用再做分錄了，沒有意義嘛

涼涼涼 追問

2019-03-27 12:20

老師，我的意思是，19年一月有未交增值稅，我可以直接結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？ 
借應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交 
貸應(yīng)交稅費-未交增值稅 
這個上年底代理記賬做的那個分錄沒有沖突嗎

張艷老師 解答

2019-03-27 12:38

不用結(jié)轉(zhuǎn)的，因為您2019年1月份如果是需要繳納增值稅的情況，會有貸方的未交增值稅，這樣最終是按未交增值稅借貸方抵減后的金額，才需要繳納的增值稅稅款嘛

涼涼涼 追問

2019-03-28 10:55

老師，從兩處取得收入，超過六萬，是納稅申報還是代開勞務(wù)發(fā)票？平時已經(jīng)代開發(fā)票了，還用申報嗎

張艷老師 解答

2019-03-28 11:01

要明確這兩處收入都是工資薪金所得還是一處工資一處勞務(wù)報酬所得。 
這個情況，是一定要參加個人所得稅匯算清繳的。 
如果您最初的問題已經(jīng)解決，請您及時給予評價。如果您有另外的新問題，建議您重新提問。感謝您的理解?。?/p>

涼涼涼 追問

2019-03-28 11:03

好的謝謝老師，是一處工資一處勞務(wù)報酬所得，該申報還是代開發(fā)票？

張艷老師 解答

2019-03-28 11:07

如果是勞務(wù)報酬所得，建議取得代開的勞務(wù)費發(fā)票。即使取得發(fā)票，您公司也是要履行個稅申報義務(wù)的。

涼涼涼 追問

2019-03-28 11:13

取得發(fā)票已經(jīng)交稅了，再申報不是交了兩次嗎

張艷老師 解答

2019-03-28 11:22

這個其實是一個BUG，不過現(xiàn)在有的稅局已經(jīng)明確下文，說代開發(fā)票時，不代征個稅了，這樣公司履行申報義務(wù)同時并代扣代繳個人所得稅。