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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師

2019-03-27 09:30

您列的分錄是正確的,代帳會計只是偷懶了,也是正確的。因為您做的這個分錄,最終也是要做 
借:應(yīng)交稅費--未交增值稅  貸:應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

涼涼涼 追問

2019-03-27 11:42

那我現(xiàn)在可以就按照代理記賬做的那個分錄,未交增值稅在借方,進(jìn)項在貸方不管它,今年開始做結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅金分錄直接 
借應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交 
貸應(yīng)交稅費-未交增值稅 
然后19年底再一次結(jié)轉(zhuǎn)銷項和進(jìn)項嗎?

張艷老師 解答

2019-03-27 11:45

可以按照的,但是不用再做分錄了,沒有意義嘛

涼涼涼 追問

2019-03-27 12:20

老師,我的意思是,19年一月有未交增值稅,我可以直接結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎? 
借應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交 
貸應(yīng)交稅費-未交增值稅 
這個上年底代理記賬做的那個分錄沒有沖突嗎

張艷老師 解答

2019-03-27 12:38

不用結(jié)轉(zhuǎn)的,因為您2019年1月份如果是需要繳納增值稅的情況,會有貸方的未交增值稅,這樣最終是按未交增值稅借貸方抵減后的金額,才需要繳納的增值稅稅款嘛

涼涼涼 追問

2019-03-28 10:55

老師,從兩處取得收入,超過六萬,是納稅申報還是代開勞務(wù)發(fā)票?平時已經(jīng)代開發(fā)票了,還用申報嗎

張艷老師 解答

2019-03-28 11:01

要明確這兩處收入都是工資薪金所得還是一處工資一處勞務(wù)報酬所得。 
這個情況,是一定要參加個人所得稅匯算清繳的。 
如果您最初的問題已經(jīng)解決,請您及時給予評價。如果您有另外的新問題,建議您重新提問。感謝您的理解??!

涼涼涼 追問

2019-03-28 11:03

好的謝謝老師,是一處工資一處勞務(wù)報酬所得,該申報還是代開發(fā)票?

張艷老師 解答

2019-03-28 11:07

如果是勞務(wù)報酬所得,建議取得代開的勞務(wù)費發(fā)票。即使取得發(fā)票,您公司也是要履行個稅申報義務(wù)的。

涼涼涼 追問

2019-03-28 11:13

取得發(fā)票已經(jīng)交稅了,再申報不是交了兩次嗎

張艷老師 解答

2019-03-28 11:22

這個其實是一個BUG,不過現(xiàn)在有的稅局已經(jīng)明確下文,說代開發(fā)票時,不代征個稅了,這樣公司履行申報義務(wù)同時并代扣代繳個人所得稅。

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