購進(jìn)三十萬元的石材材料,加工成價(jià)值四十萬的成品銷售出去,對方讓開具16%的增值稅專票,可購進(jìn)三十萬石材材料時(shí)并沒有索要發(fā)票,這種情況下,要額外交稅嗎
愛撒嬌的石頭
于2019-03-28 01:14 發(fā)布 ??797次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
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你好是的。你需要繳納16%的增值稅
2019-03-28 02:05:19

你好,材料驗(yàn)收入庫時(shí)的會(huì)計(jì)分錄(假設(shè)材料已驗(yàn)收入庫,但款項(xiàng)未支付,且發(fā)票已收到):
借:原材料 295,000元(計(jì)劃成本)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 39,500元(實(shí)際成本300,000元 * 13%)
貸:應(yīng)付票據(jù) 300,000元(實(shí)際成本)
貸:材料成本差異 4,500元(計(jì)劃成本與實(shí)際成本之間的差額)
開具商業(yè)匯票時(shí)的會(huì)計(jì)分錄:
借:應(yīng)付賬款 300,000元
貸:應(yīng)付票據(jù)——商業(yè)承兌匯票 300,000元
2024-10-29 08:42:26

你好請把題目完整發(fā)過來
2021-06-20 13:36:15

你好
借原材料?
進(jìn)項(xiàng) 專票 一般納稅人用?
貸銀行存款?
2021-11-03 14:41:03

你好
1計(jì)算材料成本差異率=(4000—16000)/(20萬%2B40萬)=—2%
2計(jì)算發(fā)出材料應(yīng)負(fù)擔(dān)的成本差異=36萬*(—2%)
發(fā)出材料的實(shí)際成本=36萬*(1—2%)
3編制發(fā)出材料的會(huì)計(jì)分錄
借:生產(chǎn)成本 30萬*(1—2%)
制造費(fèi)用?2萬*(1—2%)
管理費(fèi)用?4萬*(1—2%)
材料成本差異?36萬*2%
貸:原材料 ?36萬
2022-09-13 19:49:38
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