范由英 追問

2019-03-28 10:24

不是專票都得認(rèn)證嗎？不能抵扣的話再進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出？

王磊博老師 解答

2019-03-28 10:27

你作為小規(guī)模納稅人是不能抵扣進(jìn)項的，因為你的稅率已經(jīng)是3%了，低于一般納稅人16%很多了，，所以你的進(jìn)項就是不能抵扣的，不論你獲得的是什么發(fā)票，你的進(jìn)項稅額是計入到采購貨物的成本里面了，不用轉(zhuǎn)出的

范由英 追問

2019-03-28 10:32

我記得說專票必須得認(rèn)證，難道是小規(guī)模的可以不認(rèn)證，一般納稅人必須認(rèn)證？

范由英 追問

2019-03-28 10:34

一般納稅人不允許抵扣的就必須是認(rèn)證完再進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

王磊博老師 解答

2019-03-28 10:40

你現(xiàn)在是小規(guī)模納稅人的話 就不需要去認(rèn)證，因為你不能抵扣進(jìn)項，

范由英 追問

2019-03-28 10:52

不認(rèn)證就形成滯留票了呀？

王磊博老師 解答

2019-03-28 10:57

那是一般納稅人要抵扣進(jìn)項就要先認(rèn)定

范由英 追問

2019-03-28 10:59

那按老師說的，要是一般納稅人收到一張不能抵扣的專票，直接入成本費用就行，不用進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出了？

王磊博老師 解答

2019-03-28 11:19

你如果是一般納稅人那處理方法自然和小規(guī)模納稅人是不一樣的，一般納稅人可以抵扣進(jìn)項，如果你取得的是普票，那么進(jìn)項稅額是不允許抵扣的，就要將其記入商品成本。