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18年補繳16年的社保，做賬公司沒把滯納金列入營業(yè)外支出，而是和社保費一起合并計入了管理費用-社保的明細科目，現(xiàn)在填寫年報，需要把做賬沒做的滯納金寫進納稅調整明細表里的稅收滯納金嗎？
咕咕咕
于2019-03-28 16:38 發(fā)布 ??1495次瀏覽
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逸仙老師
職稱： 中級會計師,稅務師
2019-03-28 16:51
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18年補繳16年的社保，做賬公司沒把滯納金列入營業(yè)外支出，而是和社保費一起合并計入了管理費用-社保的明細科目，現(xiàn)在填寫年報，需要把做賬沒做的滯納金寫進納稅調整明細表里的稅收滯納金嗎？
答： 是的，需要填到稅收滯納金里面
18年補繳16年的社保,做賬公司沒把滯納金列入營業(yè)外支出,而是和社保費一起合并計入了管理費用-社保的明細科目,現(xiàn)在填寫年報,把該滯納金寫進納稅調整明細表里的稅收滯納金及調增，同時也在職工薪酬支出及納稅調整明細表的各類基本社會保障性繳款里調增，那調增金額里就重復了這筆滯納金，應該怎么做？哪一邊可以不計該項滯納金？
答： 同學，職工薪酬這里不做調整，你兩遍調整就重復了
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師，社保的滯納金是在所得稅申報表哪里調增？是在表“納稅調整項目明細表”里面的第20行稅收滯納金里填列嗎？
答： 是的，社保的滯納金需在所得稅申報表上調增，具體來說就是在表“納稅調整項目明細表”里面的第20行稅收滯納金里填寫，這是一項定期申報的項目，滯納金的大小與稅收金額有關，如果未能及時繳納，將會根據(jù)繳納時長計算滯納金。拓展知識：所得稅申報表是指企業(yè)在納稅期限屆滿后，按照規(guī)定的申報程序，向主管稅務機關申報所得稅的表格。
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