秋 追問

2019-03-29 12:57

老師，上次你說的a給我們的合作金計(jì)合伙資本，我們給b的款計(jì)其他投資，我想問下這兩個科目是自己加還是？

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 12:58

性質(zhì)都是一樣的，主要看你用的是什么準(zhǔn)則 。 
如果你準(zhǔn)則里面是合伙資本就用合伙資本如果是實(shí)收資本就用實(shí)收資本。 
如果都沒有，再自己增加。

秋 追問

2019-03-29 12:59

科目里有實(shí)收資本。但是其他投資呢？

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 12:59

是否有長期股權(quán)投資科目

秋 追問

2019-03-29 13:01

是的呢，長期股權(quán)投資。但是實(shí)收資本的話這部分錢不在我們的工商增資。

秋 追問

2019-03-29 13:45

老師，我們給b的合作金，不是給b的股權(quán)投資呀。。

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 13:57

不在公商增資，這是暫時性的投資

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 13:57

那你這是什么呢，你投資，只能作為投資處理，項(xiàng)目投資也是這樣處理，同學(xué)

秋 追問

2019-03-29 14:02

好的，老師，那完整的分錄，收到a的合作款，借，銀存，貸，實(shí)收資本，付給b合作金，借，長期股權(quán)投資，貸，銀存。收到b利潤，借，銀存，貸，投資收益，貸，其他應(yīng)付款a。付給a利潤，借，其他應(yīng)付款a，貸，銀存。老師，是這樣嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 14:33

收到b利潤，借，銀存，貸，投資收益， 
付給a利潤，借，利潤分配a，貸，銀存。 
前面分錄是對的

秋 追問

2019-03-29 14:40

老師，我們收到b的利潤，要從b給我們的利潤中分一部分給a。不應(yīng)該是我寫的那個分錄嘛？

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 14:45

你應(yīng)該是視同B給你分潤，然后你在給A分潤。 
而不是B給你和A分潤

秋 追問

2019-03-29 14:46

好的，謝謝老師，后期還需不需要做別的分錄？

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 15:45

要不需要處理，有相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)生才做處理。 
比如投資，比如分紅